Как рассчитать налог на имущество за год

Как рассчитать налог на имущество: за квартал, за месяц

Как рассчитать налог на имущество за год

Россияне уже свыклись с мыслью, что владение имуществом приносит дополнительные затраты не только в виде расходов на обслуживание и содержание, но и в форме налогового уведомления на оплату имущественного сбора. Учитывая все многообразие законодательных изменений и разный подход к их внедрению по регионам, гражданам необходимо иметь хотя бы общее представление о том, как рассчитать налог на имущество.

Принцип расчета и назначение

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:
    • Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

Имущественный налог для граждан и организаций, хоть и схож по принципу начисления, перечисляется в разные бюджеты. Предприятия пополняют региональную казну (глава 30 НК РФ), а физлица совершают платежи — в местную (глава 32 НК РФ).

Как рассчитать налог на имущество юридических лиц, бухгалтерия предприятия знает не понаслышке, потому что все начисления основываются на данных из регистров бухучета. Ведь именно там учитываются все объекты основных средств (движимое и недвижимое имущество, принадлежащее на правах собственности или во временном оперативном управлении). Для целей обложения во внимание не принимаются:

  • недолговечные машины и оборудование из первой и второй группы классификации ОС;
  • земельные участки;
  • объекты культурного наследования;
  • ядерные установки (для научных целей), атомные ледоколы и международные суда;
  • космические объекты.

В перечень имущества, попадающего под обложение для граждан, входят только:

  • жилые помещения, в том числе незавершенные (дом, квартира, комната, а также приравненные к ним садовые домики);
  • гараж, парковочное место;
  • недвижимый комплекс;
  • прочие здания и сооружения.

Для тех, кто хочет сам разобраться в том, как рассчитать налог на имущество физических лиц, нужно запомнить, что помещения общего пользования в многоквартирных домах (площадки, парадные, лестничные пролеты) в базу обложения не попадают.

Имущественный налог на землю не распространяется ни для частных лиц, ни для организаций.

Правила расчета налога в зависимости от вида его базы

На самом деле, физлица могут не углубляться в подробности исчислений, поскольку основная работа приходится на налоговых инспекторов. В общем порядке процесс подчиняется простому алгоритму:

Действия налоговиковДействия гражданина
Инспекторы ФНС определяют перечень недвижимости, принадлежащей гражданину. В зависимости от правил исчисления (по инвентаризационной или кадастровой стоимости) высчитывается обязательство. Уведомление о сумме отправляется плательщику до 1 ноября следующего за отчетным годаПолученное уведомление оплатить до 1 декабря. Если извещение не пришло или в нем перечислены не все объекты, то нужно письменно сообщить об этом в ИФНС.
С 2018 года налоговики обязаны самостоятельно выяснять наличие у физлица права на налоговую льготу. Если при этом у него в собственности несколько объектов, то необходимо выяснить, к какому объекту будут применяться льготы и вычетыЕсли человек знает, что ему положено налоговое послабление, ему необходимо до 1 ноября написать заявление о его применении (выбрать только один предмет недвижимости). Документ подается лишь единожды, каждый год его обновляют только при смене объекта.
Если налогоплательщик своевременно сообщил о пропущенном объекте обложения, то обязательство будет начисляться только с данного налогового периода. Если человек не получил извещение по причине ошибки в адресе или других данных, то платить придется за весь период владения.Если гражданин, не получивший уведомление, пропустил срок уведомления, то его ждут пени и штраф в размере 20% от начисленного налогового обязательства.

Пример заявления на льготу можно скачать тут.

На сегодняшний день страсти по поводу обязанности платить за нажитое уже немного улеглись. Споры ведутся о том, как рассчитать налог на имущество физ лиц.

Применение инвентарной стоимости показалось неправильным, и с 2016 года в некоторых регионах начали применять кадастровую стоимость объектов, приближенной по своей величине к рыночной.

Пока это коснулось тех областей, где сформирован кадастр, но к 2020 году подобная база данных должна быть утверждена в каждом регионе.

До 2020 года все регионы обязаны утвердить кадастровую стоимость на объекты недвижимости.

Исходные данные, без которых среднегодовую стоимость не рассчитать

Совсем другой подход к обложению имущества юридических лиц и организаций. Предприятия должны вести учет основных средств с разделением их на группы (с первой по десятую) и обязательным определением их остаточной стоимости.

Последнее является непременным условием для того, чтобы рассчитать сумму налога на имущество и правильно заполнить декларацию за отчетный год, а также уплатить авансовые платежи. Ведь для исчисления используется среднегодовая стоимость по каждому отдельному объекту.

В упрощенном варианте это определяется в следующем порядке: для основного средства, принадлежавшего компании в течение полного года, суммируются остаточная стоимость ОС на каждое первое число всех 12 месяцев и на 31 декабря отчетного года, а затем делится на 13 (12 месяцев+1), ст.

375 НК РФ.

Данный способ справедлив только для тех объектов, в отношении которых не установлена кадастровая стоимость. И хоть НК РФ предлагает нам считать среднегодовую стоимость, опираясь на остаточную сумму по группам, надежнее сделать расчет по каждому объекту отдельно.

На основании данных регистров бухучета бухгалтерия заполняет отчетность. Закон позволяет установить поквартальный период предоставления данных нарастающим итогом (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год). Но на местах могут сами определяться, как рассчитывать декларацию по налогу на имущество и с какой частотой уплачивать авансовые взносы.

Ставки также могут существенно отличаться по регионам, годам, способу определения стоимости имущества и его типа. К примеру, с 2016 года ставки не должны превышать:

КритерийМаксимальный размер ставки
Имущество, стоимость которого определяется по данным кадастра2%
Объекты, в отношении которых отсутствуют кадастровые данные2,2%
Обложение объектов магистральных трубопроводов, линий энергопередачи и их неотъемлемых технологических частейВ 2016 г. – 1,3%,В 2017 г. – 1,6%,В 2018 г. – 1,9%

Как посчитать налог?

Если для граждан инспекторы сами рассчитывают годовую сумму, исходя из той информации, которая имеется в их распоряжении или поступила в течение налогового периода, то организации должны подсчитать обязательство сами. И хотя налог считается за год, НК РФ разрешает региональным властям установить обязанность отчитываться и платить авансовые суммы поквартально.

Делается это простым арифметическим способом. Величина налогового обязательства, определенная в декларации за каждый отчетный период (каждые три месяца) умножается на коэффициент 0,25.

Полученное произведение и будет суммой авансового взноса, сроки внесения в бюджет которого также устанавливаются на региональном уровне.

По итогам года необходимо высчитать окончательную сумму налога, отнять от нее перечисленные авансы и доплатить разницу.

Кроме ставок и базы налогообложения есть еще один немаловажный фактор, который может влиять на то, как правильно рассчитать налог на имущество. Данный показатель затрагивает способ определения периода владения или распоряжения имуществом.

Пример декларации вы можете посмотреть тут.

За месяц

Чаще всего случается, что имущество куплено или продано не в первое или последнее число месяца, тогда важно понимать, какой из временных отрезков нужно считать полным:

Дата купли или продажи имуществаОпределение полноты месяца
Объект куплен до 15 числа месяца или продан после 15 числаВключается полный месяц
Объект куплен после 15 числа или продан до 15 числаПериод не учитывается

Таким образом, считается, что оборудованием, купленным 5 мая и проданным 25 июня, организация владела 2 полных месяца.

За квартал

Высчитывать величину налога за квартал нужно только тем, для кого установлена обязанность исчисления авансовых платежей. Например, остаточная стоимость объекта по первому кварталу составила:

(10 000+9500+9000+8500)/(3+1)= 9250 руб

налог на имущество за квартал тогда составит

9250*2,2%*0,25=50,88 руб.

За полгода

Аванс за 6 месяцев рассчитывается таким же способом:

среднегодовая стоимость (10000+9500+9000+8500+8000+7500+7000)/(6+1)=8500 руб

авансовый платеж за полугодие составит:

8500*2,2%*0,25=45,75 руб

Годовой

По итогам года нужно сделать окончательный подсчет и учесть все уплаченные авансы:

среднегодовая стоимость

(10000+9500+9000+8500+8000+7500+7000+6500+6000+5500+5000+4500+4000)/(12+1)= 7000 руб

годовое обязательство

7000*2,2%= 154 рубля

Если за год уже заплатили 50,88+45,75= 96,63 руб, то остается выплатить 154-96,63= 57,37 рублей.

Всем, кто имеет на балансе дорогое имущество, предназначенное для использования на многие годы функционирования предприятия, нужно помнить, что кроме федеральных требований и льгот, могут существовать региональные послабления, а также устанавливаться свой размер ставок.

Источник: https://viplawyer.ru/kak-rasschitat-nalog-na-imushestvo/

Налог на имущество: расчет, уплата, отчетность

Как рассчитать налог на имущество за год

Расчет налога на имущество всегда вызывает много вопросов у бухгалтеров, так как имеет массу нюансов. Какие объекты облагаются по среднегодовой стоимости, а какие подлежат налогообложению по кадастровой стоимости, как рассчитать налог и отчитаться по нему? Все эти вопросы раскрыты в нашей статье.

НК РФ обязывает платить имущественный налог все организации, у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения (п. 1 ст. 373 НК РФ). К таковым относятся российские и иностранные компании, имеющие и не имеющие представительства в РФ, но владеющие здесь имуществом.

Компании, которые работают на УСН тоже должны платить налог на имущество. Правда, не всегда.

Речь идет только о тех ситуациях, когда компания-упрощенец обладает объектами недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

При этом в отношении имущества, налоговая база по которому определяется как среднегодовая стоимость, платить налог не нужно (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

Вебинары для бухгалтеров в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.

Что облагается налогом на имущество

Объектом налогообложения является движимое и недвижимое имущество, которое принято на учет в качестве основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. Сюда входит также имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению.

Какое имущество не подпадает под обложение имущественным налогом? В п. 4 ст. 374 НК РФ приведен исчерпывающий перечень льготных объектов:

  • земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы);
  • имущество, принадлежащее на праве оперативного управления ряду госучреждений;
  • объекты, признаваемые объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры);
  • ядерные установки, используемые для научных целей, пункты хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ и хранилища радиоактивных отходов и другие объекты.

Исключение составляют объекты, принятые на учет в результате:

  • реорганизации или ликвидации юридических лиц;
  • передачи, включая приобретение, имущества между лицами, признаваемыми взаимозависимыми.

Кроме того, не включаются в базу по налогу на имущество объекты, включенные в первую или вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией основных средств, которая утверждена Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1. Напомним, что Постановлением Правительства РФ от 07.07.2016 № 640 были внесены поправки в Классификацию ОС, которые вступили в силу с 1 января 2017 года.

Однако Минфин РФ в письме от 14.11.2016 № 03-03-06/1/66701 разъяснил, что внесение данных корректив не является основанием для изменения срока полезного использования введенных в эксплуатацию основных средств, установленного в соответствии с Классификацией, действовавшей на дату принятия объектов к бухгалтерскому учету.

Расчет налога на имущество организаций

При расчете налога на имущество воспользуйтесь следующим алгоритмом:

  1. определите объект налогообложения;
  2. проверьте наличие и возможность применения льгот по налогу на имущество;
  3. определите налоговую базу (определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения. 

    Среднегодовая стоимость имущества — сумма, полученная в результате сложения величин остаточной стоимости имущества (без учета имущества, налоговая база, в отношении которого определяется как его кадастровая стоимость) на 1-е число каждого месяца и последнее число года / на количество месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу).

  4. определите ставку налога;

  5. рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Формулы для расчета авансовых платежей и имущественного налога используйте следующие (п. 1, 2 и 4 ст. 382 НК РФ).

Авансовый платеж = Налоговая база х Ставка налога: 4

Сумма налога за год = Налоговая база х Ставка налога — Сумма авансовых платежей

Перечислить налог на имущество и авансовые платежи нужно в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости (п. 6 ст. 383 НК РФ).

Что касается остаточной стоимости имущества — она должна учитываться в том значении, в котором она сформирована в соответствии с порядком ведения бухгалтерского учета на соответствующую дату.

Правила формирования в бухгалтерском учете информации об основных средствах установлены ПБУ 6/01. Единица учета основных средств — это инвентарный объект. Если у одного объекта нескольких частей, сроки полезного использования которых существенно различаются, каждая из них учитывается как самостоятельный инвентарный объект.

Изменение первоначальной стоимости ОС, в которой они приняты к бухучету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки объектов.

Следует отметить, что налоговая база в отношении отдельных объектов недвижимости определяется как ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года налогового периода в соответствии со статьей 378.2 НКРФ. К таким объектам относятся:

  • административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
  • нежилые помещения, назначение, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общепита и бытового обслуживания;
  • объекты недвижимости иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РФ;
  • жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов ОС.

НК РФ установлено, что региональными властями не позднее 1 числа года перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Данный перечень направляется в налоговый орган по субъекту и размещается на его официальном сайте или на официальном сайте региона.

Таким образом, перечень, определенный на следующий налоговый период должен быть составлен не позднее 1 января календарного года соответствующего налогового периода.

Если здание (строение, сооружение) безусловно и обоснованно определено административно-деловым центром или торговым центром (комплексом) и включено в перечень, то все помещения в нем, облагаются налогом исходя из кадастровой стоимости. Причем даже если указанные помещения в перечне отсутствуют (письмо ФНС РФ от 16.03.2017 № БС-4-21/4780).

Если кадастровая стоимость здания определена, но в отношении конкретного помещения она не указана, то  налоговая база в отношении помещения определяется как доля кадастровой стоимости здания, в котором оно находится, соответствующая площади помещения в общей площади здания.

При этом если то или иное здание не включено в указанный перечень, то налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества. Это подтверждает Минфин РФ (письмо от 17.06.2015 № 03-05-05-01/35000).

Следует отметить, что кадастровая стоимость недвижимости может быть изменена в течение календарного года. Дело в том, что в период между проведением работ по государственной кадастровой оценке возможно изменение рыночной конъюнктуры, методических подходов к определению кадастровой стоимости.

Кроме того, основанием для пересмотра результатов кадастровой оценки является недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. Этим может обусловливаться изменение кадастровой стоимости объекта оценки как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения.

Федеральным законом от 29.07.1998 № 135-ФЗ установлено, что в случае несогласия с результатами кадастровой стоимости, их можно оспорить. Сделать это могут как компании, так и органы власти.

С какого момента налогоплательщик должен применять измененную кадастровую стоимость объекта? Если указанная стоимость скорректирована из-за выявленной ошибки, то новую стоимость можно применять, начиная с налогового периода, в котором была применена ошибочно определенная кадастровая стоимость.

Если данный показатель был изменен в связи с принятием решения соответствующей комиссии или судебного акта, то обновленная кадастровая стоимость должна быть учтена, начиная с налогового периода, в котором подано было заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

Сроки уплаты налога на имущество

Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Хотя налог и является региональным, устанавливать свои отчетные периоды, отличные от указанных в НК, субъекты не вправе. Ставка налога на имущество устанавливается региональными властями. При этом она не может превышать 2,2 процента.

Сроки, когда организация должна уплачивать налог на имущество следующие:

  • до 30 апреля — I квартал;
  • до 30 июля — полугодие;
  • до 30 октября — 9 месяцев;
  • до 30 января — год.

Отчетность по налогу на имущество

Если у компании есть имущество, которое облагается налогом, то она обязана отчитываться по нему в ИФНС. Форма по КНД 1152026 — Налоговая декларация по налогу на имущество (Приказ ФНС от 5 ноября 2013 г. № ММВ-7-11/478@).

Отчетность по налогу на имущество нужно сдавать, даже если самортизированы все основные средства (письмо ФНС РФ от 08.02.2010 № 3-3-05/128). Исключение — нулевая декларация, ее подавать не нужно (письмо Минфина РФ от 28.02.

2013 № 03-02-08/5904).

Декларацию организации сдают только по итогам года. Срок — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 386 НК РФ). Ежеквартально компаниям положено предоставлять с инспекцию расчет по авансовым платежам по налогу на имущество. Делать это необходимо не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода.

При оформлении титульного листа отчетности в 2017 году необходимо обратить внимание на заполнения поля «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД».

Порядок заполнения отчетности требует указывать в этой строке код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2001. Однако этот классификатор утратил силу с 01.01.2017. Дело в том, что Приказом Росстандарта от 31.01.

2014 № 14-ст введен в действие ОКВЭД2, который применяется к правоотношениям, возникшим с 01.01.2014, с установлением переходного периода до 01.01.2017. Несмотря на это в порядок по заполнению налоговой отчетности по имуществу коррективы не внесены.

Поэтому возникает вопрос: какие коды необходимо указывать при представлении в 2017 году уточненной налоговой отчетности за предшествующие отчетные (налоговые) периоды — согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2001 или ОКВЭД2?

В письме ФНС РФ от 09.11.2016 № СД-4-3/21206@ содержится ответ на этот вопрос: при сдаче уточненок за предыдущие периоды указывается тот же код по ОКВЭД, который был отражен в первичных налоговых декларациях.

Проверить правильность заполнения отчетности по налогу на имущество помогут контрольные соотношении, которые приведены в письме ФНС РФ от 27.10.2015 № БС-4-11/18786.

Вебинары для бухгалтеров в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/249

Налог на недвижимость. Как платить, сколько, когда? – Вторичное жильё – Журнал Недвижимости

Как рассчитать налог на имущество за год

Что такое налог на недвижимость и кто его платит

Налог на недвижимость — это разговорное определение, официально он называется налогом на имущество физических лиц (НИФЛ). Есть и другие налоги, касающиеся недвижимости (например, налог с продажи квартиры), но в данном случае имеется в виду именно налог на имущество.

Налог должны платить физические лица — собственники жилых и нежилых объектов недвижимости: квартир, домов, гаражей, машиномест, офисов и т. д. Если собственник владеет долей, то налог с него взимается пропорционально этой доле.

Налог устанавливается для владельцев, поэтому совершенно неважно, пользуется ли собственник своим объектом — налог ему всё равно придётся платить.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Раньше этот налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости квартиры или дома. Эту стоимость определяли, учитывая только затраты на материалы и износ объекта. Поэтому инвентаризационная стоимость обычно была значительно ниже рыночной цены объекта.

С 2015 года в России начали постепенно вводить расчёт налога на основе кадастровой стоимости недвижимости (№ 284-ФЗ). В некоторых регионах переход на новую схему закончился только к 2020 году.

Поэтому там (Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ) в 2020 году будут платить налог ещё по старой схеме.

Расчёт кадастровой стоимости более сложный, он включает больше разных параметров: например расположение объекта, инфраструктуру района, наличие парковки и детской площадки во дворе, характеристики дома, рыночную стоимость аналогов и многое другое.

То есть кадастровая стоимость квартиры более приближена к её реальной цене на рынке жилья. Не реже одного раза в пять лет (а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — раз в три года) кадастровая стоимость недвижимости будет пересчитываться, чтобы она оставалась актуальной.

Но частоту переоценки устанавливают местные власти, они имеют право проводить оценку или переоценку чаще.

Мы подробно писали о кадастровой стоимости и о том, как её можно оспорить, в отдельной статье.

Чтобы узнать кадастровую стоимость своей квартиры, нужно либо запросить данные из ЕГРН на сайте Росреестра, либо сделать выписку из ЕГРН в любом многофункциональном центре госуслуг «Мои документы».

Налог на недвижимость относится к местным налогам. Его устанавливают муниципальные власти с учётом норм Налогового кодекса РФ. «Таким образом, на каждой территории действует свой порядок уплаты НИФЛ, который, однако, не может противоречить нормам Налогового кодекса», — отмечает партнёр и руководитель налоговой практики О2 Consulting Татьяна Сафонова.

Ставки налога, установленные муниципальным образованием, одинаковы для всех, будь то гражданин России или иностранец.

Сколько платить

Для жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, гаражей и машиномест законом определена налоговая ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Однако местные власти могут устанавливать свои ставки.

Так, например, в Москве ставка налога на имущество для физических лиц зависит от кадастровой стоимости жилья.

Кадастровая стоимость квартиры/комнаты/жилого дома, млн руб.

Ставка налога, %

До 10

0,1

От 10 до 20

0,15

От 20 до 50

0,2

От 50 до 300

0,3

А ещё есть налоговый вычет, он должен учитываться при расчёте налога, поэтому просто проверьте, что это было сделано.

Налогом не облагаются:

  • 50 кв. м для жилого дома;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 10 кв. м для комнаты.

Налоговая сама посчитает, сколько по кадастру стоит 1 кв. м вашей собственности, и вычтет из общей стоимости объекта стоимость метров, которые налогом не облагаются.

На каждый объект — один вычет, неважно, сколько у него собственников.

Узнать, какие ставки действуют в вашем регионе и сколько вам придётся платить, можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Когда начинает начисляться налог

Начисление налога начинается с момента возникновения права собственности на имущество.

То есть с того момента, как человек стал владельцем недвижимости и зарегистрировал право собственности в Росреестре, он автоматически становится плательщиком НИФЛ.

Соответственно, если квартира куплена в строящемся доме по договору долевого участия, то налог он будет платить, когда дом достроится и жильё можно будет оформить в собственность. А если строительство не завершено, то нет и налога.

Когда оплачивать налог на недвижимость

Налог на недвижимость уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.  Если человек владеет объектом неполный год (допустим, купил квартиру летом), то налог начисляется с учётом полных месяцев владения. Если он стал собственником до 15 числа, то этот месяц считается полным и идёт в расчёт, ёсли после — то месяц не учитывается.

 «Налоговым периодом является календарный год, то есть в 2020 году мы платим налог за 2019 год», — поясняет Павел Корнеев.

Важно: жители российских регионов, которые перешли на кадастровую стоимость последними, то есть в 2020 году, налоги за 2019 год будут платить ещё по старой схеме — с учётом инвентаризационной стоимости. Это Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ.

Как можно узнать, что вам начислен налог за имущество

Налоговые органы обязаны не позднее 30 дней до наступления срока платежа (то есть до 1 ноября) отправить налогоплательщику налоговое уведомление — квитанцию с указанием суммы налога и объекта налогообложения. Письмо придёт по адресу постоянной регистрации (если заранее не предупредить налоговую о другом адресе пребывания).

Можно завести личный кабинет на сайте налоговой службы и проверять свои налоги там (причём не только на недвижимость).

Если личного кабинета на сайте ФНС нет, а уведомление налогоплательщик не получил, следует обратиться в местное отделение налоговой службы за разъяснениями — сколько, за что и когда нужно заплатить. Татьяна Сафонова отмечает, что в противном случае человек рискует быть оштрафован.

Кстати, узнать о начислении налога иногда можно через банк, в котором открыт счёт. Некоторые банки имеют доступ к информации о налоговых выплатах своих клиентов и уведомляют их о появившихся задолженностях (например, через личный кабинет на сайте банка).

Штрафы за неуплату налога на имущество

Если не платить налог или просрочить выплаты, на должника наложат штрафные санкции.

Начислят пени. За каждый день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка от суммы задолженности.

Взыщут долги через суд. Сначала налоговая пришлёт должнику требование об уплате с указанием срока исполнения. Если в этот срок налог уплачен не будет, налоговая обратится в суд.

Решение суда направят в службу судебных приставов, а также работодателю (для удержания средств с зарплаты должника).

Кроме того, должник будет обязан уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде (не меньше 400 рублей) и исполнительский сбор за работу судебных приставов (7% от суммы долга, но не менее 1000 рублей).

Ограничат выезд за границу. Для этого надо задолжать 30 000 рублей.

Льготы по уплате налога на недвижимость

Налог можно не платить, если на вас распространяются льготы.

По Налоговому кодексу, к числу льготников относятся все пенсионеры (вне зависимости от вида пенсии и её основания), инвалиды 1-й и 2-й групп, ветераны боевых действий, родители и супруги погибших военных и др.

— полный список можно посмотреть на сайте ФНС. Но местные органы власти вправе дополнить этот перечень по своему усмотрению. Какие льготы действуют в вашем регионе, тоже можно узнать на сайте ФНС.

«Отметим, что несовершеннолетние дети в числе льготников не указаны и являются налогоплательщиками на общих основаниях, — уточняет Павел Корнеев. — Конечно, налог за них платят их законные представители — родители или опекуны».

С 2020 года рассчитывать на льготу могут и предпенсионеры (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет).

Человек, претендующий на льготу, должен направить в налоговый орган соответствующее заявление и документы, подтверждающие его право на неё.

Льготы можно использовать только для одного объекта недвижимости, которым владеет человек. За вторую квартиру, дом или гараж налог придётся платить в полном объёме.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Шаролта Каталин Санто.

Источник: https://realty.yandex.ru/journal/post/nalog-na-nedvizhimost-kak-platit-skolko-kogda/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.