Как снизить подоходный налог с зарплаты

Какие документы нужны для уменьшения подоходного налога – совет эксперта

Как снизить подоходный налог с зарплаты

Каждый кто работает и получает официальную заработную плату знает, что такое НДФЛ. НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Для граждан РФ он составляет 13% от заработной платы. Но, не для всех.

Если вы знаете свои права и пользуетесь ими, если ваш работодатель соблюдает Трудовой Кодекс при наличии детей вы сможете уменьшить сумму удержаний законным способом.

Для этого при оформлении документов вам нужно предоставить работодателю следующие документы:

· свидетельство о рождении или усыновлении (при наличии двух и более детей — соответствующее число копий);

· копию брачного свидетельства супругов;

· справку с места учёбы ребёнка (детей);

· если ребёнок имеет степень инвалидности — соответствующий документ, подтверждающий состояние здоровья).

Для родителя, воспитывающего ребёнка самостоятельно, необходимо предоставить:

· документ, который подтверждает отсутствие второго родителя (в качестве такого может выступать свидетельство о смерти или решение суда о признании человека пропавшим без вести);

· копию паспортных страниц, которые подтверждают отсутствие в момент подачи заявления действующего брака.

Дополнительные документы должны предоставить приёмные родители, опекуны или попечители ребёнка:

· копию выписки о праве опекунства над ребёнком (берётся в органах опеки);

· договор о передаче ребёнка в семью или предоставлении права опеки или попечительства.

Налоговая льгота будет учитываться работодателем при вычетах из заработной платы после подтверждения права на неё.

Работники, имеющие детей до 18 лет или детей, обучающихся на дневном отделении в возрасте до 24 лет, имеют право на налоговый вычет.

Схема его такова: из общей суммы дохода вычитается определенная сумма, исходя из количества детей и наличия льгот, и от остатка уже вычитается 13 %.

Таким образом, НДФЛ уменьшается, а доход соответственно увеличивается. Каков налоговый вычет на детей в 2019 и документы, дающие право на него?

Размеры налоговых вычетов на детей:

· 1400 руб. — на первого ребенка;

· 1400 руб. — на второго ребенка;

· 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;

· 12 000 руб. — вычет на ребенка-инвалида.

Такая льгота дается обоим родителям, а если родитель единственный, то сумма налогового вычета удваивается. То же происходит, когда второй родитель ребенка письменно отказывается от права на уменьшение своей налогооблагаемой базы.

Документы для налогового вычета на ребенка

С размерами и правами разобрались, теперь займемся оформлением. Какие документы нужны на вычет на ребенка? Что собирать и куда относить?

При приеме на работу документы на налоговый вычет на детей 2018 и 2019 годов не отличаются. Вам нужно предоставить:

· свидетельство о рождении;

· свидетельство о браке или разводе;

· справку из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет;

· справку об инвалидности ребенка при ее наличии;

· справку 2-НДФЛ со старой работы для информации об уже предоставленных налоговых вычетах в текущем году;

· заявление о предоставлении налоговых вычетов (обычно образец предоставляет бухгалтерия – для них важно, чтобы заявление было написано по всем правилам, поэтому они посадят вас и продиктуют, что писать. И необходимости самостоятельно придумывать текст у вас нет).

Если вы уже работаете, но впервые решили попросить налоговый вычет на ребенка, документы в кадровый отдел или бухгалтерию организации, где вы работаете, нужно будет нести аналогичные, кроме справки 2-НДФЛ, так как информация о ваших доходах и налогах у бухгалтера есть.

ВАЖНО! Налоговый вычет на ребенка (или на нескольких детей) автоматически не дается. Не стоит думать, что если мама только что вышла на работу из декрета, то ей сразу же начнут высчитывать из зарплаты вычеты, и она будет получать больше (за счет уменьшения налоговой базы).

Бухгалтерии организации нужны формальные причины, почему она должна так поступать. Этими формальными причинами и будут являться корректно собранные и предоставленные бухгалтеру или кадровику документы. А вот как только вы их принесли и передали работодателю, то налоговый вычер должен вам начать предоставляться.

Если у вас есть подозрение, что этого не происходит, спросите у работодателя, почему.

Если вычеты получает только один родитель

Согласно закону, оба родителя, в том числе и находящиеся в разводе, имеют право оформить налоговые вычеты на детей. Однако в случае, когда один из них не пользуется этой льготой, второй родитель ребенка может воспользоваться ей в двойном размере.

Для этого нужно принести справку с места работы второго родителя (тот, который льготой не пользуется) о том, что вычеты не предоставлялись.

Образец справки о непредоставлении вычетов на детей можно попросить в своей бухгалтерии или скачать.

Выдать справку могут на основании отказа от налоговой льготы, о чем второму родителю нужно написать заявление. Такое заявление пишется в произвольной форме.

Пять условий для вычета

Среди документов, подтверждающих право на вычет, — бумаги, которые доказывают, что налогоплательщик выполнил все условия для уменьшения налоговой базы. Таких условий всего пять и все они (хоть и в неявной форме) перечислены в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Перечислим их.

Первое условие — налогоплательщик в принципе является лицом, имеющим право претендовать на вычет. То есть родителем, супругом родителя, усыновителем, опекуном, попечителем, приемным родителем или супругом приемного родителя.

Второе условие — нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Третье — возраст ребенка, который не должен превышать 18 лет (или 24 при условии, что он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом).

Четвертое условие необходимо соблюсти только в случае, когда вычет предоставляется не на первого ребенка. Это наличие документов, подтверждающих порядок рождения детей в семье.

И, наконец, пятое условие — доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/tazirovaoa/kakie-dokumenty-nujny-dlia-umensheniia-podohodnogo-naloga-sovet-eksperta-5dfcf1e80ce57b00adb252a2

Как вернуть подоходный налог 13% (НДФЛ) с зарплаты

Как снизить подоходный налог с зарплаты

Чаще всего вычет — это когда гражданину возвращают налог, который он ранее уплачивал. Иногда можно уменьшить налоговую базу. Налоговая база — это сумма, от которой считают НДФЛ 13%. В этой статье мы будем писать о возврате.

Стандартный налог на доход для граждан России — 13%. Такой налог платят те, кто, например, получил доход в виде:

  • зарплаты по трудовому договору,
  • выручки от продажи имущества,
  • процентов от вклада в банке.

Бывают и другие ставки — 35%, если выиграли в лотерее или конкурсе, и 30% для нерезидентов — тех, кто живет в России меньше полугода. Жизненных ситуаций и ставок много. Подробнее о них читайте в статье о подоходном налоге.

Вычет могут получить те, кто тратит деньги на одобряемые государством цели:

  • купили жилье,
  • оплатили учебу свою или ребенка,
  • заплатили за лечение,
  • начали инвестировать,
  • у вас родился ребенок.

Чтобы вернуть деньги в виде вычета, нужно собрать документы и передать в ФНС.

Как вернуть подоходный налог

Чтобы вернуть удержанный налог, необходимо доказать ФНС, что для этого есть основания.

Например, при вычете за купленную квартиру придется собрать доказательства, что вы ее купили и что она в вашей собственности.

Если работаете по трудовому договору — большую часть хлопот на себя возьмет бухгалтерия. Если вы ИП или самозанятый — всю документацию и отчетность по 3-НДФЛ придется подавать самостоятельно.

Через работодателя. Посчитаем, какую сумму государство может отдать обратно, если говорить о возврате за учебу. Максимум, сколько можно подать на возврат за учебу — 120 000 рублей. Вот сколько из этого получится забрать себе:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

Есть некоторое ограничение: возвращать налоговая разрешает только из тех денег, которые были уплачены в форме налогов. Допустим, ваша зарплата — 78 160 рублей до вычета налога, а на руки платят 68 тысяч. Налоговый сбор — 10 160 рублей.

То есть, 15 600 рублей вы получите за два месяца. В первый месяц отдадут всю сумму зарплаты, включая налог — 78 160 рублей. Во второй — остаток:

15 600 — 10 160 = 5 440 рублей

Эту сумму тоже добавят к зарплате, поэтому за второй месяц получится столько:

68 000 + 5 440 = 73 440 рублей

Если остаток возврата уйдет на следующий год, придется снова обращаться к работодателю или нести документы в ФНС самостоятельно. Это правило относится ко всем налоговым вычетам.

Через службу налогов. У вас есть право отправить декларацию (3-НДФЛ) в следующем году — ее проверят и переведут вам на карту сразу всю сумму.

Возврат подоходного налога за обучение

Кому положен. Всем, кто оплачивал учебу — свою или ребенка. Вычет не дадут, если деньги на обучение плательщик потратил из маткапитала, ведь это были не его деньги, а государства. Также по закону можно вернуть часть всех расходов на обучение братьев или сестер.

Сколько можно вернуть. Максимальная сумма при оплате обучения ребенка, от которой посчитают вычет, — это 50 тысяч за год. От нее можно вернуть 13%:

50 000 × 13% = 6 500 рублей

За свою учебу тоже получится вернуть деньги, даже больше — 120 000 рублей в год. От этих денег в чистом виде вы получите:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

Если ваш наниматель сотрудничает с вами по Трудовому кодексу и вам отдают возврат для тех, кто обучается или обучался, сумму 6500 рублей вам будут ежемесячно возвращать в виде 13% суммы зарплаты. Другой вариант — получить все деньги вычета одной суммой, обратившись в налоговую напрямую.

Какие понадобятся документы. Когда делаете все через работодателя, достаточно справки из ФНС о праве на то, чтобы получить вычет. Оформить такую вы сможете, если зайдете в личный кабинет на сайте службы. Войти в кабинет можно через Госуслуги — система сама все подскажет.

Справку будут делать в течение месяца

Если направляете бумаги о вычете за учебу детей самостоятельно, придется собрать их по этому списку:

  • заявление на вычет;
  • копия лицензии, которая разрешает предоставлять услуги по образованию;
  • документ, который подтвердит, что учеба была на очном отделении, если это вуз;
  • копия договора с учреждением;
  • чеки или их копии за оплату или погашенные квитанции;
  • копия свидетельства о рождении, если это платный садик, или копия паспорта, если вуз;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;

Если делаете вычет за личное образование документы те же, кроме свидетельства о рождении — вместо него понадобится копия паспорта.

Как оформить. Все документы отнесите в ближайший отдел ФНС. Ответ дадут в течение месяца.

Возврат НДФЛ на лечение

Кому положен. Всем, кто платит НДФЛ и оплатил лечение — свое, родителей, мужа, жены или детей до 18 лет. Если вы безработный пенсионер или женщина в отпуске по уходу за ребенком, вычет не положен. Также деньги получится возвратить за эти траты:

  • лекарства и медикаменты;
  • ДМС;
  • стоматология и протезирование зубов.

Сколько можно вернуть. Самое большое, что ФНС примет к возврату (или вычету) — 120 тысяч рублей. Если лечение и прочие медицинские услуги, за которые вы платили, находятся в перечне дорогостоящих — ограничений нет.

Например, вы оплатили экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО), потратив 200 000 рублей. Это больше, чем 120 000, но государство разрешает сделать вычет на всю сумму. Посчитаем, сколько вернут:

200 000 × 13% = 26 000 рублей.

Какие понадобятся документы. При оплате лечения, анализов или протезировании зубов понадобятся эти документы:

Для возврата денег при дорогостоящем лечении все то же, только в справке об оплате из клиники будет написано «справка № 2» вместо «справка № 1».

При покупке медикаментов понадобится специальный рецептурный бланк, его выдает врач, а также чек об оплате.

Чтобы каждый раз не платить за прием в платной клинике, можно купить ДМС и в рамках договорной суммы лечиться в платных клиниках. Стоимость ДМС разрешено подавать на возврат, но опять же не превышая максимальную сумму в 120 000 рублей в год.

При оплате дополнительного медицинского страхования понадобятся:

  • договор со страховой;
  • копия разрешения на услуги или лицензии;
  • фискальные документы о факте оплаты (чеки).

Как оформить. Все поля декларации 3-НДФЛ заполните и приложите к ней бумаги, которые подтвердят траты. Направить документацию на этот вычет через бухгалтерию вашего нанимателя не получится — налоговики принимают бумаги только с личным обращением. Но тут есть выбор:

  • заказным письмом;
  • личным визитом в ближайший отдел ФНС;
  • через раздел личного кабинета на портале службы.

Чтобы подать через сайт, в разделе «Жизненные ситуации» найдите пункт про вычеты. Сверьтесь с чеками и впишите нужные суммы в строки:

Прикрепите всю документацию, после чего пошлите ее на проверку. Это займет не больше трех месяцев.

После этого в кабинете появится кнопка «Распорядится переплатой». Нажмите ее и подтвердите возврат денег на счет. Деньги придут в течение месяца.

Возврат НДФЛ при покупке жилья

Кому положен. К налогоплательщику есть несколько требований:

  • резидент — пробыл в России больше 183 дней;
  • есть договор о том, что была сделка купли-продажи или ДДУ;
  • есть доказательства, что квартира оформлена в собственность. Для новостройки это акт приемки, для вторичного жилья — выписка из ЕГРН. Получить выписку можно через местный отдел Росреестра;
  • сделка на покупку проводится не с близким родственником;
  • это первый вычет на квартиру.

Сколько можно вернуть. Максимум, от чего ФНС посчитает возврат — 2 миллиона рублей. Есть особенность: в случае, если эту недвижимость выкупили двое супругов, максимальный вычет положен обоим. Посчитаем, какую денежную сумму получит один человек, не состоящий в браке:

2 000 000 × 13% = 260 000 рублей

А теперь посчитаем сумму для обоих супругов:

2 000 000 × 13% × 2 = 520 000 рублей

Именно столько государство вам вернет. Если за квартиру частично платило государство, как в случае с военной ипотекой, вычет можно сделать с той части, которую покупатель квартиры предоставил сам.

Также вы можете подать на возврат проценты, которые переплатили банку за пользование кредитом. В 2021 году можно подать на проценты, которые заплатили банку за три года до настоящего. А в 2022 году подать на основной долг. Так вы получите больше.

Чтобы вернуть денежный вычет за проценты, возьмите у банка справку об их количестве. Этот документ приложите к декларации за прошедший год. За все проценты сразу подать не получится — только за те, что отошли банку.

Какие понадобятся бумаги. Если покупали квартиру, предоставьте в ФНС эти документы:

  • заявление на имущественный вычет — отправить лучше всего в своем кабинете службы налогов;
  • справку о госрегистрации права собственности — выдает Росреестр;
  • копию договора о том, что вы дольщик в строительстве дома или о сделке по покупке недвижимости;
  • копию паспорта;
  • акт о приемке квартиры;
  • если квартира ипотечная, добавьте кредитный договор, график выплат и справку по ипотечным процентам.

В случае если планируете взять возврат через бухгалтерию работодателя, достаточно будет отдать туда письменное уведомление о желании получить возврат с налогов.

Чтобы его получить, заполните заявку на сайте налоговиков в личном кабинете и прикрепите документы из списка выше.

Документ пришлют в течение месяца

Как оформить. Если подаете документы сами — направьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ и копии документов из списка выше. Все это удобно направлять с помощью личного раздела на сайте службы налогов. Если через бухгалтера на работе — достаточно документа (уведомления) о том, что вам нужен возврат.

Какие еще бывают вычеты

Вычеты за оплаченную медицину и за учебу — социальные. Если оформляете выкуп недвижимости — вычет называетс имущественный. Кроме них, Налоговые законы позволяют получить еще четыре вида вычетов:

  • стандартный — эти вычеты фиксированной величины. Их получают инвалиды, родители, военные и еще много кто;
  • инвестиционный — налоговая уменьшит налоговую базу на величину вложенных средств;
  • профессиональный — это для ИП, композиторов, художников, адвокатов или ученых;
  • вычет при сделке с ценными бумагами — этот вычет равняется тем убыткам, что плательщик понесет при операциях с ценными бумагами. Убытки можно переносить с прошлого на настоящий или будущий периоды.

Сколько раз можно получить вычет

За учебу. Получать вычет можно хоть ежегодно, если докажете факт оплаты. Ограничения два:

  • количество денег к возврату не получится отправить больше, чем 120 тысяч рублей, если платите за свой вуз и 50 тысяч за детей;
  • получить вычеты за прежние несколько лет можно, но количество предшествующих лет ограничено — максимум три года. Например, В 2022 году получится вернуть суммы за 21-й, 20-й и 19-й годы.

За лечение. Подавать можно каждый год, но, как и в случае с обучением — максимум за три года до текущего. Сумма также ограничена 120 000 рублей.

За жилье. Вернуть деньги разрешается только единожды за всю жизнь. Но это того стоит — супругам можно дважды подать к возврату 2 миллиона рублей — каждый за себя. Когда недвижимость приобретал один человек — только один раз.

Запомнить

  1. Налоговый вычет ФНС разрешает получить, в случае, когда плательщик потратился на врачей, учебу или купили недвижимость.
  2. Реальный максимум, когда нужно вернуть деньги за свое обучение — 15,6 тысяч рублей, за учебу детей/ребенка — 6,5 тысяч рублей. Оформите возврат через бухгалтерию на работе или отправить бумаги налоговикам самостоятельно.
  3. Максимальный размер возврата при платном лечении — 15 600 рублей. Подавать все бумаги можно лишь через ФНС — в своем кабинете на портале службы удобнее всего.
  4. За недвижимость, а точнее, за квартиру возврат более, чем в остальных случаях — до 260 000 для одного плательщика, и 520 000, если недвижимость приобретали муж и жена. Способов все оформить также два: через работодателя или самостоятельно. Вычет за уплаченные банку кредитные проценты тоже можно представить к вычету — запросите документы об оплате у банка.
  5. Получить возврат за лечение и учебу можно каждый год. Вычет за жилье — один раз в жизни.
  6. Чтобы ничего не пропустить от налоговой, подпишитесь на уведомления на «Автоналогах».

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/kak-vernut-podokhodnyi-nalog-s-zarplaty

Как на законных основаниях можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и сэкономить на уплате НДФЛ – возможные способы

Как снизить подоходный налог с зарплаты

НДФЛ – это обязательный налог, уплачиваемый всеми физическими лицами с полученного дохода.

Заработная плата, начисляемая по трудовым договорам, также облагается подоходным налогом.

Однако обязанность по его перечислению в ФНС ложится на работодателя, который удерживает положенный процент из начисления работника.

Можно ли как-то уменьшить налоговую подоходную нагрузку? Есть ли законные способы, которые позволят сэкономить на перечислениях в ИФНС?

Как минимизировать НДФЛ с заработной платы?

Каждый месяц работодатель отнимает от начисленной зарплаты 13 процентов, перечисляет его в ФНС, а остаток выдает работнику. Это достаточно существенная сумма. При неуплате в срок возникает недоимка, по которой начисляются пени — рассчитать пени в онлайн калькуляторе.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Порядок удержания и уплаты НДФЛ с доходов работника.

Например, при начисленной заработной плате в 30 тыс. руб. работнику выдают только 26 100, а 3 900 платится в качестве подоходного налога в ФНС.

Можно ли как-то снизить налоговую нагрузку, сэкономить на уплате процентов в налоговую?

НК РФ гласит – если работник оплатил заработанными деньгами, с которых удержан НДФЛ, определенные расходы, то уплаченный с них налог может быть возвращен через ФНС или через работодателя.

Также уменьшить удержание возможно в случае наличия некоторых статусов (инвалида, ветерана и т.д.) либо детей.

При наличии определенных расходов можно либо вернуть налог через ФНС в следующем году, либо не платить его ежемесячно в текущем году у работодателя.

Данная льгота называется налоговым вычетом – не облагаемая налогом определенная сумма, которая отнимается от заработной платы перед налогообложением.

В Налоговом кодексе РФ предусмотрены следующие виды вычетов для работающих граждан:

  • Стандартный (ст.218 НК РФ) – предоставляется тем работникам, у которых есть дети, а также при наличии определенных статусов – инвалида, ветерана, участника ликвидации радиационных аварий и т.д.
  • Имущественный (ст.220 НК РФ) – положен физическим лицам, которые купили или построили любой вид жилья.
  • Социальный (ст.219 НК РФ) – предоставляется лицам, которые оплатили учебу или медицинские услуги за себя или родственника.

Сумма вычета, прописанная в Налоговом кодексе РФ, отнимается от начисленной зарплаты. Подоходный налог рассчитывается от разности, тем самым он снижается.

Размеры вычетов:

  • на детей – 1400 на первых двух, 3000 на следующих;
  • на детей инвалидов – 6000 или 12000 в зависимости от того, кто воспитывает ребенка;
  • 500 руб. —  стандартный для отдельных категорий граждан из пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, например, для ветеранов и пострадавших от радиактивных аварий;
  • 3000 руб. – стандартный для отдельных категорий из пп.1 п.1 ст.218 НК РФ, например, для инвалидов;
  • 120000 руб. – на обучение или лечения за себя;
  • 50000 руб. – на обучение или лечение за родственников;
  • 2 млн.руб. – по расходам на покупку или постройку жилья;
  • 3 млн.руб. – по расходам на ипотеку.

За счет чего уменьшается налоговая нагрузка при применении вычета? Рассмотрим пример.

Пример

Исходные данные:

Работник является инвалидом, в связи с чем имеет право на стандартный вычет 500 руб.

За апрель 2019 года ему начислено 30 000 руб.

Рассчитаем подоходный налог без учета вычета и с его применением:

НДФЛ без вычета = 30 000 * 13% = 3 900.

ЗП на руки = 30 000 – 3 900 = 26 100.

НДФЛ с вычетом = (30 000 – 5 00) * 13% = 3 835.

ЗП на руки = 30 000 – 3 835 = 26 165.

То есть после применения налоговой льготы размер удерживаемого подоходного налога уменьшается на 650 руб., соответственно, на эту сумму работник получит больше зарплату.

Чтобы уменьшить НДФЛ на вычеты, нужно знать, какие льготы предусмотрены НК РФ, а также иметь в наличии подтверждающие документы.

Например, обязательно нужно сохранить все договоры, чеки, и прочие платежные документы, подтверждающие расходы, если речь идет об имущественном или социальном вычете.

Механизм действия стандартных вычетов несколько отличается от имущественных и социальных. Ниже даны пояснения.

Как сэкономить, если есть дети?

Самый популярный способ снижения налоговой нагрузки на работника — это применение стандартного детского вычета. О нем знают практически все граждане.

Если есть дети до 18 лет (или очно учащиеся дети до 24 лет), то можно написать заявление работодателю, приложить копию свидетельства о рождении и рассчитывать, что ежемесячно налог будет уменьшаться, благодаря необлагаемым налоговым льготам.

Однако снижать таким образом НДФЛ можно только до тех, пор пока общая начисленная сумма зарплаты с начала года не достигнет 350 000 руб.

Свыше этой суммы вычет не применяется до конца года.

Размеры льготы на детей:

  • 1400 руб. — на каждого из первых двух детей;
  • 3000 руб. – на второго и следующих;
  • 6000 или 12000 руб. – на ребенка с инвалидность.

Размер можно увеличить в 2 раза, если родитель имеет статус единственного, либо один из супругов отказался от данной льготы в пользу другого.

Как снизить при наличии расходов на жилье, обучение, лечение?

Многие знают, что если куплено жилье, оплачено лечение или учеба, то можно в следующем году обратиться в ФНС, которая вернет 13 процентов от расходов в пределах вычета и уплаченного за прошлый год налога.

Однако не все знают, что НДФЛ можно снизить и в текущем году понесения расходов.

Для этого нужно сразу после проведения расходов обратиться с документами в ФНС, которая выдаст уведомление о том, что есть право на имущественный или социальный вычет.

Это уведомление передается работодателю вместе с заявлением о применении соответствующего вида льготы — скачать образец заявления на имущественный вычет.

Получив такие документы, бухгалтерия будет ежемесячно учитывать данный вычет в течение года до тех пор, пока он не будет полностью использован.

Если одного года будет не достаточно, то в следующем работник опять обращается в ФНС за уведомлением и предъявляет его работодателю.

В ФНС можно обращаться сразу после оплаты квартиры, образовательных или медицинских услуг.

Можно ли не платить?

Платить налог с дохода обязаны все физические лица, с зарплаты его удерживает работодатель в обязательном порядке.

Подоходный налог с заработной платы:

  • можно снизить, если применять стандартные вычеты по НДФЛ;
  • можно не платить, если получено в ФНС уведомление о наличии права на имущественный или социальный вычет. НДФЛ не будет удерживаться до момента полного возврата положенной суммы. Например, в случае покупки квартиры, где можно вернуть до 260 000 руб., процесс возврата через работодателя может затянуться на годы, все это время работник не будет платить налог.

Таким образом, с заработной платы не платить НДФЛ можно в следующих случаях:

  • при покупке квартиры или иного жилья;
  • при взятии квартиры в ипотеку (существует отдельный вычет по ипотечным процентам);
  • при оплате лечения;
  • при оплате обучения.

Выводы

Можно уменьшить уплачиваемый подоходный налог с помощью применения налоговых вычетов. Это единственный законный способ снизить налоговую нагрузку или не платить НДФЛ вовсе.

Сэкономить на уплате можно в следующих случаях:

  • куплена квартира или иное жилье;
  • построен дом или иная недвижимость;
  • оплачено обучение за себя или ребенка;
  • оплачено лечение свое или родственника, куплены лекарства;
  • есть дети;
  • попадание в одну из категорий граждан, указанных в пп.1 и 2 п.1 ст.218 НК РФ.

Во всех этих случаях человек может обратиться либо в налоговую, либо к работодателю за возвратом. Возвращаться будет не весь расход, а 13 процентов от него.

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/o-naloge/kak-umenshit-podohodnyj-nalog.html

10 лайфхаков, которые помогут снизить налоги на зарплату — Право на vc.ru

Как снизить подоходный налог с зарплаты

Оговоримся сразу: все законно и почти прозрачно.

Многие руководители, думают, как сэкономить на зарплатных налогах, поэтому требуют от своих главбухов и юристов схемы без риска для компании.

Еще бы, ежемесячно работодатель должен из собственного бюджета отчислять государству 30% от официальной зарплаты каждого сотрудника, из которых 22% отправляются в пенсионный фонд, 5,1% – в фонд обязательного медицинского страхования и 2,9% – в фонд соцстрахования на случай временной нетрудоспособности.

Генеральный директор, эксперт по налоговому праву консалтинговой компании «Дом Вашего Бизнеса»  Алексеев Руслан

На вознаграждение работника в 15 000 рублей накладываются 4500 рублей государственных обязательных отчислений. Сотрудник же ждет на руки 15 000 «чистыми», поэтому к этой сумме прибавится еще и подоходный налог 13% – 1950 рублей.

К тому же производственные предприятия часто выплачивают так называемый тариф на травматизм. Оптовикам он обходится в 0,2% – от нашей зарплаты этот налог составит 30 рублей.

Не слишком опасные производства могут отчислять 1% – в нашем случае это будут 150 рублей.

Можно хоть как-то минимизировать расходы на зарплатные налоги по следующим доступным схемам.

Причем материальными.

Пункт 4 статьи 420 Налогового кодекса РФ определяет, что работодатель может не платить взносы с выплаты сотруднику по гражданско-правовому договору, в рамках которого осуществляется переход права собственности.

Также налоги не начисляются за вознаграждение работников по договору дарения. Схема может быть опасной: если вы одариваете сотрудников деньгами регулярно и без видимых на то причин, налоговики могут потребовать разъяснений.

2. Работайте с самозанятыми

С 1 июля 2020 года по всей России заработает единый режим налогообложения для самозанятых граждан. Два последних года специалист не должен числиться в штате вашей компании. Вы в этом случае спокойно можете платить ему гонорары по гражданско-правовому договору. Налоговая ставка, составит всего 6%, согласно пункту 2 статьи 10 ФЗ-422 от 27.11.2018 года.

3. Праздничные премии и материальная помощь

Сэкономить на страховых взносах можно на околотрудовых поощрениях всем сотрудникам от охранника до топ-менеджера: премии к праздничным датам, профессиональным праздникам или в честь юбилея компании. НДФЛ и другие удержания с них уплатить все-таки придется.

Еще одна лазейка для всех, кто желает сэкономить деньги компании – материальная помощь работникам. Сумма таких выплат не должна превышать 4 000 рублей в год. Об этом говорится в пункте 28 статьи 217 и подпункте 11 пункта 1 статьи 422 Налогового кодекса.

Для сотрудниц, которые родили ребенка, есть исключение. Размер матпомощи для них может составлять до 50 000 рублей. Естественно никакими налогами эти выплаты не облагаются. Причину компенсации работник указывает в заявлении.

Работодатель же должен зафиксировать в приказе размер, сроки и статью расхода для данной выплаты.

При этом ревизоры могут затребовать документы, которые подтвердят основание для матпомощи: свидетельство о рождении ребенка или заключении брака, медицинские справки в случае болезни и прочее.

4. Платите больше топ-менеджеру

Предельные базы для расчета страховых взносов в текущем году составили для взносов на обязательное пенсионное страхование 1 292 000 рублей, когда зарплата достигнет этих размеров, работодатель будет отчислять налоги в пенсионный фонд по ставке 10%.

На обязательное социальное страхование – предел для расчета отчислений составляет зарплата в 912 000 рублей. Так вот можно хорошо сэкономить, если выплачивать вознаграждение за труд не нескольким работникам, а всего одному, но самому главному – директору.

Только придется экономически обосновывать такую «хорошую» зарплату перед налоговиками: представить подтверждение уникальности данного специалиста, его влияния на успех и бизнес-показатели компании и тд.

То же самое относится и к иностранцам в штате компании. Бизнес вправе не платить налоги с доходов иностранных сотрудников, если те зарабатывают больше 167 000 рублей в месяц. При этом будьте готовы к тому, что ревизоры также потребуют с вас экономическое обоснование привлечения иностранного специалиста к работе в вашей конторе.

Предприятие может участвовать в улучшении жилищных условий своих сотрудников – внести за работника первоначальный взнос за ипотеку или компенсировать расходы на проценты по ипотечному кредиту. В этом случае налоговый кодекс предусматривает, что подобные расходы не облагаются обязательными отчислениями.

Главное, чтобы данная компенсация носила социальный характер, а не являлась стимулирующим вознаграждением. Условия по оплате ипотечного кредита в трудовой договор не вносите. При этом компании необходимо разработать и утвердить внутренний регламент, который определяет критерии для использования данной опции.

6. Выплаты за поручительство

Работник может выступать поручителем по обязательствам компании за вознаграждение. Процедуре поручительства посвящен параграф 5 главы 23 Гражданского кодекса. Вознаграждение по договору поручительства облагается НДС.

7. Договор гражданско-правового характера с работником

Бизнесмены часто используют этот способ, чтобы сэкономить на налогах. Правда, экономия получается весьма сомнительная – на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний выплачиваются, только если этот момент определяется самим договором ГПХ.

У налоговиков не будет претензий к работодателю, если задачи по договору ГПХ не будут совпадать с обязанностями трудового договора.

Исключением являются строительные компании. Они могут заключать договоры ГПХ только с лицами, у которых есть разрешение на строительство.

8. Аренда личного имущество сотрудника

Если компания платит физическому лицу по договору аренды имущества, такие расходы не облагаются страховыми взносами. Об этом свидетельствует пункт 4 статьи 420 Налогового кодекса. В широкой практике таким имуществом выступает личный автомобиль сотрудника.

Здесь все просто – вы обосновываете в документах необходимость использования железного коня своего работника в целях бизнеса: проведение деловых встреч вне офиса, например. У этой схемы тоже есть минусы – ревизоры могут разглядеть в таких отношениях взаимозависимость, которая попадает под пункт 7 статьи 105.

1 Налогового кодекса, и доначислить дополнительные налоги.

9. Абонементы на спорт сотрудникам

Еще один модный лайфхак, который нашли компании – оплата фитнеса работникам. При передаче абонемента объект налогообложения отсутствует. Главное, чтобы такие бонусы невозможно было персонифицировать.

Учредитель получает свою часть прибыли за вычетом НДФЛ и может распоряжаться деньгами по своему усмотрению, даже выдать премию или зарплату сотрудниками. Здесь есть один большой подводный камень: источником дивидендов является прибыль, которая должна пройти через бритву отгрузочных налогов.

Можно попробовать намудрить с операциями, освобожденными от уплаты НДС по статье 149 Налогового кодекса, или изощриться и попасть под статью 251 того же документа. Она определяет доходы, которые не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, чтобы урвать льготу для необычных видов деятельности.

Только все это создаст дополнительную головную боль и увеличит отчетность вдвое.

В заключение хочется сказать, что большинство операций у работающих «в белую» компаний всегда прозрачны для ФНС. Выбирая тот или иной способ для сокращения расходов по зарплатным налогам, будьте готовы давать по ним разъяснения в проверяющий орган.

Ведь практически все схемы (за малым исключением) вызывают интерес ревизоров, у которых наметан глаз на изобретательность работодателей.

Поэтому прежде, чем использовать эти способы, рекомендуем обратиться за консультацией к специалистам, которые смогут подобрать лучшую схему под специфику вашего бизнеса без рисков и дополнительных штрафов.

Алексеев Руслан, генеральный директор, эксперт по налоговому праву консалтинговой компании «Дом Вашего Бизнеса».

Источник: https://vc.ru/legal/113792-10-layfhakov-kotorye-pomogut-snizit-nalogi-na-zarplatu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.