Налоговые вычеты для граждан рф

Содержание

Налоговые вычеты для физических лиц в 2020 году – какие бывают

Налоговые вычеты для граждан рф

Юридическая база знаний › Налоговые вычеты и льготы

06.10.2018 1 332 просмотров

Налоговые вычеты для физических лиц позволяют сократить сумму налоговых выплат и вернуть ранее перечисленный НДФЛ. Правом воспользоваться имущественными, стандартными или социальными вычетами обладают исключительно резиденты РФ. Система налоговых вычетов регулируется Налоговым кодексом РФ.

Какие бывают вычеты?

В соответствии с нормами законодательства налоговые льготы бывают:

  • стандартными;
  • имущественными;
  • социальными;
  • профессиональными;
  • инвестиционными.

Ими могут воспользоваться граждане, имеющие официальный доход и переводящие в казну государства налог, равный 13% от этого дохода.

Стандартный тип налогового вычета

Такие льготы по уплате налогов могут предоставить гражданам, с которыми официально был заключен трудовой договор. Они должны написать заявление у работодателя.

При этом определенная часть дохода не будет подлежать ежемесячному налогообложению. Оформить вычет можно на самого гражданина (если он принадлежит к одной из перечисленных в НК категорий) или на его детей. В ст.

218 НК РФ описаны отдельные группы физических лиц, имеющих право на налоговую льготу:

  • ежемесячный вычет на сумму 500 рублей положен героям РФ и СССР, лицам с I или II группой инвалидности, инвалидам детства, гражданам, участвовавшим в военных действиях (при наличии подтверждающих этот факт удостоверений). Прочие категории физических лиц, которые вправе рассчитывать на стандартный вычет, упомянуты в ст. 218 НК РФ. Выгода составит 65 рублей (13% от 500 рублей);
  • на предоставление вычета на 3000 рублей каждый месяц вправе претендовать инвалиды ВОВ, граждане, занятые в ликвидации катастрофы в Чернобыле и страдающие лучевой болезнью по этой причине; граждане, ставшие инвалидами и получившие увечья при прохождении военной службы; ликвидаторы результатов испытаний ядерного оружия или радиационных катастроф. Они смогут вернуть 13 % от обозначенной суммы – 390 рублей.

Имейте в виду: Если лицо относится к нескольким категориям граждан, имеющим основания на налоговый вычет, то выбран будет наибольший из них.

К другому типу стандартных льгот относятся вычеты на детей. Их могут оформить родители, опекуны или приемные родители, написав заявление в бухгалтерии предприятия, где они трудоустроены. Размер льготы в 2018 году:

  • на первых двух детей в семье родители за каждый месяц получают 195 рублей на каждого (это 13% от суммы в 1500 рублей);
  • для последующих детей предусмотрена сумма в 3000 рублей. Соответственно, выплата на каждого из них составит по 390 рублей;
  • на несовершеннолетних детей-инвалидов, студентов, аспирантов, интернов, имеющих группу инвалидности и проходящих обучение по очной форме, родителям или усыновителям предоставляют вычет в 12000 рублей. Для опекунов установлена сумма в 6000 рублей. Выгода за каждый месяц составит 1560 рублей и 780 рублей соответственно.

Физическое лицо может претендовать на налоговую льготу до того месяца в течение года, когда его доход достигнет предела в 350 000 рублей.

Родитель, который занимается воспитанием ребенка в одиночку, может претендовать на двойной размер вычета. Это также актуально для ситуации, когда второй родитель отказывается от своего права на вычет.

Стандартные вычеты на детей будут применяться даже при условии наличия у гражданина права на другой вид налоговой льготы.

Имущественный вычет

Такой вид возмещения от государства предусмотрен при покупке или реализации недвижимости. Возврат составит 13% от потраченных средств. К операциям с имуществом, к которым можно применить налоговую льготу относят:

  • приобретение жилплощади;
  • продажа имущества гражданина;
  • если имущество выкупают у владельца для реализации государственных или муниципальных нужд;
  • строительство объектов недвижимости;
  • приобретение участка земли под застройку.

Нельзя использовать имущественный вычет, если:

  • траты физического лица были оплачены за счет его работодателя, из бюджетных средств, в счет материнского сертификата;
  • при продаже или покупке жилья сторонами договора являются супруги или близкие родственники.

Правом на подобный вычет можно воспользоваться при погашении процентов по кредитным договорам и договорам рефинансирования займов для строительства или приобретения жилплощади.

Если человек считался собственником недвижимости менее 3 лет, то он обязан указать в декларации доход, полученный при ее продаже и заплатить НДФЛ. После этого он вправе получить вычет на основании заявления в ФНС при предоставлении необходимых бумаг и заполненной декларации.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Социальные налоговые льготы

Этот вид вычетов предоставляется налогоплательщику после уплаты налога. Правила их получения оговариваются в ст. 219 НК РФ. Выделяют несколько категорий таких льгот:

  • на получение образования для самого налогоплательщика и его близких родственников;
  • на благотворительные цели;
  • при оплате некоторых видов медицинских услуг и лекарственных препаратов;
  • возврат на накопительную часть пенсии;
  • на страхование жизни, пенсионное страхование.

Воспользоваться подобной льготой можно не позднее 3 лет с момента внесения оплаты за соответствующие услуги. Для оформления возврата части расходов нужно обратиться в отделение ФНС с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы.

Необходимо предоставить копии и оригиналы бумаг, заполненный бланк декларации. Уточнить список необходимой документации можно у сотрудников службы.

Документы передают лично, отправляют в электронном виде на официальном ресурсе ФНС или отсылают Почтой России.

Если необходимо получить вычет до окончания года, то лучше отправиться к работодателю с уведомлением от налоговой инспекции, подтверждающим право на льготу.

Исключением станут расходы на благотворительность. Общий объем налоговых льгот не должен быть выше 120 000 рублей за налоговый период.

В расчет не принимают расходы на образовательные услуги для детей и дорогостоящие медицинские процедуры.

Налоговые льготы для отдельных профессий

Эта категория рассчитана на индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов, имеющих частную практику; граждан, получивших доход по гражданско-правовому договору, либо при получении гонораров за различного рода изобретения, открытия, создание объектов искусства.

Обязательным условием станет отчисление этими гражданами НДФЛ в бюджет. Профессиональный вид вычета оформляют на всю сумму потраченных средств. Необходимо обратиться в ФНС. При необходимости к заполненному бланку 3-НДФЛ прикладывают пакет документов, доказывающих величину понесенных расходов.

Инвестиционный вычет

Получение такой льготы возможно:

  • если гражданин был собственником ценных бумаг более 3 лет, то после их продажи он может требовать вычет на полученный при этом доход;
  • при получении дохода от манипуляций с ценными бумагами на индивидуальном инвестиционном счете за 3 года;
  • вычет можно осуществить на сумму, которая была внесена на личный счет за 3 года. Предусмотрено ограничение до 1 200 000 рублей за период в 3 года и 400 000 рублей за год. Соответственно, физическое лицо получит 52000 рублей за год (13% от предусмотренной суммы).

Для возмещения нужно представить документы об открытии счета и о перечислении на него средств.

Как оформить вычет и кто имеет на него право?

Существует 2 основных способа – обращение в отделение ФНС и к работодателю. В первом случае будет произведена выплата всей положенной суммы, во втором – она будет выплачиваться частями в счет НДФЛ на официальный заработок. Налоговая служба производит выплаты в течение 4 месяцев на расчетный счет.

Правом на возврат НДФЛ наделены граждане, проводящие регулярные налоговые отчисления в бюджет. К ним относятся:

  • официально трудоустроенные физические лица;
  • граждане, осуществляющие деятельность на основе договоров гражданско-правового характера и перечисляющие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры;
  • резиденты РФ с гражданством других государств и граждане РФ, осуществившие продажу недвижимости, находившейся в их собственности менее 3 лет;
  • граждане иных государств, находящиеся на территории России больше 180 дней в году и перечисляющие налог в 13% от собственных доходов.

Стандартными документами станут удостоверение личности, форма 2-НДФЛ (берется по месту работы), заполненная декларация, документы об оплате услуг или понесенных тратах. При необходимости сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные документы.

Налоговые вычеты для физических лиц — какие бывают, кто может воспользоваться Ссылка на основную публикацию

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovye-vychety-dlya-fizicheskix-lic

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Налоговые вычеты для граждан рф

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Зачастую граждане, приобретая товары и пользуясь платными услугами, даже не подозревают, что они могут получить назад часть потраченных средств в виде процента от ими же уплаченного подоходного налога.

Важно при этом соблюдать законодательно прописанные сроки подачи заявки – на следующий календарный год после приобретения или сделки и не позднее трех лет, чтобы не наступил срок давности (тогда возможность возврата средств будет исключена).

Кто может их получить налоговый вычет?

Социальные вычеты могут получить работающие граждане, которые воспользовались любой из услуг:

  • лечебной;
  • образовательной;
  • были благотворителями;
  • перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
  • оплачивали независимую экспертизу квалификации.

На имущественный вычет имеют право граждане:

  • официально трудоустроенные сейчас или ранее;
  • налоги с официальной зарплаты перечислялись своевременно и в полном объеме;
  • провели сделку с недвижимостью;
  • воспользовались заемными средствами целевого кредита;
  • имели иные официальные доходы, с которых перечислялись подоходные налоги.

Если человек устроился только что, то у него также имеется возможность вернуть вычет на имущество уже через своего работодателя – в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Стандартная форма вычетов распространяется на определенную группу людей и зависит от статуса граждан.

Таблица ежемесячных выплат стандартного вычета

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

  • получение только после заявки;
  • все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
  • возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

  • приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
  • вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
  • доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
  • если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Необходимые для разных видов вычетов документы

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

  1. Лично заявителю.
  2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  1. Быть гражданином России.
  2. Трудиться на территории страны.
  3. Исправно платить налоги.
  4. Иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату.
  5. Иметь одного или более детей.

Таблица категорий граждан и сумм вычетов за детей

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя, с которого можно получить вычет, – 350 тыс. рублей.

После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек. Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог.

Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Что надо знать о социальных вычетах?

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Классификация вычета данной группы

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

  1. Наличие официального трудоустройства.
  2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
  3. Трудовой договор заявителя с отчислениями.
  4. Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
  5. Оплата только из личных или заемных у банка средств;
  6. Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.

Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.

Вычеты, связанные с имуществом

Возврат средств для налогоплательщиков можно произвести в любое время не позже трех лет после сделки. Это распространяется и на тех, кто в данное время не работает, но трудовой стаж был в прошлом, важны лишь официальные отчисления налога на доходы физического лица с любого вида деятельности, в том числе:

  • ИП;
  • предприниматели;
  • безработные при совершении сделки с имуществом, заплатившие налог;
  • сдача квартиры в наем с официальным договором и отчислениями;
  • премии, подлежащие налогообложению.

Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Основные виды имущественного возврата

Если вы рассчитывались деньгами из рук в руки, то надо знать, что для дальнейших обращений за вычетом необходимо получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналично, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то они пишут в свободной форме доверенность на передачу их части денег. Это даст им возможность также получить возврат по налогу.

В основном пакете предоставляемые бумаги для возврата вычетов одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Если квартира приобреталась через кредитование, то вычетов будет два:

  1. Базовый — по основной сумме.
  2. По процентам займа.

Но при этом стоит соответствовать законодательным требованиям:

  1. Гражданство РФ.
  2. Налоговые отчисления в бюджет.
  3. Выплаты банку производятся без просрочек.

Таблица. Критерии выплаты ипотечного и базового вычетов

НазваниеСуть
Базовый Возможность получения – после оформления свидетельства о правах собственности, максимальный размер — два миллиона, верхняя граница вычета – 260 тыс. руб.
По процентамВозврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов, максимум – 390 тыс. с 3-х млн, кредитование может быть не только ипотечным, но и целевым, направленным на покупку или строительство жилья

Иные имущественные вычеты

Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:

  1. На определенную, прописанную в договоре цель.
  2. Тратить средства только на оговоренные цели.

При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.

Лимиты сумм для имущественных вычетов

Нюансы в получении имущественного вычета

Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.

С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:

  1. Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
  2. Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.

По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.

Чтобы получить вычет, надо соблюдать сроки обращения

Порядок получения вычета

Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:

  1. Лично через МФЦ.
  2. В налоговой своего района.
  3. Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
  4. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
  5. При помощи доверенного лица  с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.

Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.

Пошаговая инструкция по возврату НДФЛ в форме вычета

Вернуть часть затраченных средств можно через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам — прибавкой к вашей зарплате.

Порядок получения тот же: начинайте с похода в инспекцию по налогам и сборам, а затем пишите заявление работодателю на вычеты.

Если возвращается имущественный вычет, то воспользуйтесь своим правом получить его два раза – по базовому долгу и процентам.

Шаги по получению вычета у работодателя:

  1. Официально работать.
  2. Согласовать с руководителем данный вопрос.
  3. Получить одобрение вычета в налоговой с выдачей соответствующих справок.
  4. Написать заявление на имя работодателя.
  5. Предоставить справку в бухгалтерию своей организации.
  6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.
  7. Получать повышенную зарплату вы будете до тех пор, пока либо государство не вернет вам весь финансовый излишек, либо вы не исчерпаете весь излишне уплаченный НДФЛ в год, либо не достигнете лимита суммы по тому виду вычета, который оформляли.

Категории, которые не имеют права получения вычета

Каждый в законном порядке может вернуть затраченные суммы – просто надо знать свои права и применять их на практике. Не стесняйтесь задавать вопросы в официальных инстанциях: вычет – это часть вами заработанных средств, вы не просите чужого, вы возвращаете свое.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-vidy-usloviya-poluchenie/

Всё о налоговом вычете: кто и как может вернуть деньги от государства

Налоговые вычеты для граждан рф

Каждый россиянин, который работает официально и платит налоги, имеет право на получение налогового вычета — это та сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесёнными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ — это расходы на лечение, образование, покупку недвижимости или инвестирование на фондовом рынке. Какие налоговые вычеты бывают и как их получить?

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода по ставке 13%.

Существуют пять видов налоговых вычетов по НДФЛ:

  • — стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, “афганцев”, героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • — социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • — имущественные (на продажу, покупку, строительство жилья, приобретение земли);
  • — профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
  • — инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Получить налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям. Например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Важно, что сумма уплаченного налога не может превышать сумму налогового вычета. 

Удобно и быстро оформить налоговый вычет помогает сервис — личный кабинет налогоплательщика. Для его оформления придётся либо   посетить один раз отделение ФНС, либо воспользоваться своим доступом на портале госуслуг (ваша учётная запись должна быть подтверждённой). 

Имущественный вычет

Имущественный вычет является наиболее востребованным и значимым по сумме.

Речь здесь идёт именно о жилье — то есть неважно, строит человек жильё или приобретает уже готовое, квартира это, дом или земельный участок, приобретённый для индивидуального строительства.

Под вычет попадают и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и даже разработка проекта. Но все работы должны быть официально оплачены, то есть для сдачи документов в налоговую необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт оплаты.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой в 2 млн руб. Таким образом, максимальная налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн рублей. Причём если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения и процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета ограничен — 390 тысячами рублей. 

У данного вычета нет срока давности. Это значит, что сделать вычет можно в любое время после покупки жилья, хоть через 20 лет. Но рассчитывать вычет будут только по доходам, полученным за предыдущие три года.

Какие документы понадобятся? 

Помимо декларации по форме 3 НДФЛ, необходимо предоставить определённый пакет документов, в том числе: подтверждение права собственности на купленную квартиру, подтверждение приобретения жилья и связанных с этим расходов (выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приёма-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка). А также необходим документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, её получают в бухгалтерии по месту работы). Важно не забыть о предоставлении банковских реквизитов, на которые вам будет перечислен возвращённый подоходный налог.

В каком случае вычет получить нельзя?

Если договор купли-продажи заключен между родственниками: супругами, родителями, детьми, братьями или сестрами — вычет получить не получится.

Кроме того, если вы вкладывали в покупку недвижимости средства материнского капитала, то на сумму государственной помощи получить вычет нельзя.

Если же часть денег на покупку квартиры внесена личными деньгами, то из стоимости квартиры вычтут сумму маткапитала и на остаток оформят вычет.

Вычет на ребёнка

Для получения “детского” вычета идти в налоговую не обязательно: достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и “задним” числом через ФНС.

  • — Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
  • — На первого и второго ребёнка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребёнка — 3000 руб. Общий ребёнок при наличии двух детей от предыдущих браков будет считаться третьим.
  • — На каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, — 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб. — опекунам и попечителям).

Какие документы понадобятся: 

  • — письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребёнка (детей);
  • — свидетельство о рождении ребёнка (или детей). Это касается также усыновлённых и удочерённых детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • — справки о детской инвалидности, если ребёнок таковым является;
  • — справки с места обучения ребёнка (при условии получения вычета на ребёнка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • — свидетельство о браке.

Социальные налоговые вычеты

Вычет на обучение

Можно получить вычет за собственное образование и образование детей, братьев и сестёр, если им ещё не исполнилось 24 года. За себя максимальный размер вычета ограничен суммой 120 000 рублей, за детей и родственников — 50 000 рублей.

За себя вычет можно получить только при очном обучении, для родственников такого условия нет — оформить вычет можно, если они обучаются на заочном или вечернем отделении.

Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • — копия паспорта РФ;
  • — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • — справка о доходах по всем местам работы в отчётном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдаётся в бухгалтерии организации, где вы работали;
  • — копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
  • — копия лицензии образовательной организации, заверенная её печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
  • — копии квитанций, чеков или других платёжек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
  • — заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда её следует перечислить.

Вычет на лечение

Если человек лечился сам или лечил своих близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги — он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги — нет.

Если ваш полис ДМС оплачен работодателем, вычет получить не получится. Максимальный размер этих вычетов — 120 000 рублей. Значит, вернуть получится не больше 15 600 рублей (13%).

Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объёме, без лимита, например, при ЭКО или пересадке органов.

Какие документы понадобятся: 

  • — копия паспорта РФ;
  • — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • — справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
  • — заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • — договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
  • — справка из больницы / поликлиники / медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: “1” — обычное, “2” — дорогостоящее);
  • — копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • — оригинал рецепта со штампом “Для налоговых органов”, выдаётся врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • — чеки, квитанции, платёжные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
  • — если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • — копия договора добровольного страхования;
  • — копия лицензии страховой компании;
  • — квитанция за оплату страховой премии.

Важно!

На все вышеназванные социальные вычеты распространяется ограничение в сумме расходов — 120 тысяч рублей в год. 

Инвестиционные налоговые вычеты

Инвестируя в ценные бумаги, россияне имеют право оформить налоговый вычет. Для этого необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счёт или ИИС — это особый вид брокерского счёта, дающий его владельцу налоговые льготы. На сегодня государство предусмотрело для владельцев ИИС два варианта налоговых вычетов.

Вычет типа А — возврат 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 тысяч рублей, не более суммы уплаченного за тот же год НДФЛ. Этот тип самый популярный, так как именно он гарантирует доход.

Получается, если официальный доход за год равен или выше 400 тысяч рублей, то при вложении такой же суммы на ИИС возвращаешь 52 тысяч рублей. Можно сказать, что владелец получает дополнительную гарантированную доходность.

Почему дополнительную — все  деньги, которые вкладываются на ИИС, можно инвестировать в ценные бумаги и получать доход ещё и по ним.

Менее популярный — вычет типа Б, когда доход по операциям с ценными бумагами не облагается подоходным налогом в 13%.

Такой тип подходит тем, у кого нет официального заработка, кто планирует вкладывать надолго, кто планирует получать высокий доход или может вкладывать на счёт более 400 тысяч рублей в год.

Максимальная сумма вложений на сегодня составляет 1 млн рублей в год. Возможно, уже скоро законодатели повысят этот порог.

Использовать этот вычет можно каждый год, для этого необходимо ежегодно вносить деньги на ИИС. Но есть нюанс: такой счёт должен существовать минимум три года. Если инвестор два года получал вычет, а на третий год закрыл свой счёт — полученные деньги придётся вернуть.

Какой тип вычета выбрать — зависит от того, насколько активно вы собираетесь заниматься инвестированием.

Как получить налоговые вычеты. У всех налоговых вычетов есть несколько общих правил.

  • 1. Получить их можно только за последние три года. Например, в 2021 году получится вернуть деньги за 2020, 2019 и 2018 годы, но существуют исключения.
  • 2. Вычет могут получить только официально работающие люди, которые платят НДФЛ. Безработные, получающие пособие по безработице, индивидуальные предприниматели на УСН 6% или 15%, а также самозанятые граждане получить вычет не могут.
  • 3. Нужно быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.

4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, сначала надо взять в налоговой уведомление, которое подтверждает право на получение вычета. А затем отнести его в бухгалтерию предприятия вместе со всеми документами.

Документы на вычет можно отправить по почте письмом с уведомлением и описью, лично представить в налоговую инспекцию, но удобнее всего это сделать онлайн на сайте налоговой через личный кабинет налогоплательщика. С момента подачи документов до зачисления денег на ваш счёт максимально может пройти четыре месяца — три месяца камеральной проверки в налоговой инспекции и месяц на перечисление денег.

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов “Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области”. Дополнительная информация — по телефону горячей линии по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8 (800) 555-85-39 или на сайте fingram39.ru.

Партнёрский материал

Источник: https://klops.ru/news/2021-01-21/226844-vsyo-o-nalogovom-vychete-kto-i-kak-mozhet-vernut-dengi-ot-gosudarstva

Налоговые вычеты: как получить деньги от государства

Налоговые вычеты для граждан рф

Каждый россиянин, который работает официально и платит налоги, имеет право на получение налогового вычета — деньги от государства за понесенные расходы на лечение, образование, покупку недвижимости или инвестирование на фондовом рынке. Какие налоговые вычеты бывают и как их получить?

Очень важно, что налоговый вычет может оформить только человек, который платит подоходный налог по ставке 13%. Все очень просто — если вы платите деньги государству, оно дает возможность вернуть часть этих денег.

Например, если вы работаете официально, платите налоги с зарплаты или сдаете недвижимость официально — вы имеете право на налоговый вычет.

Если вам выплачивают «серую» зарплату в конверте или вы сдаёте квартиру как ИП или самозанятый — вычет получить не получится.

Если вы официально декларируете доходы, то можете оформить налоговый вычет — государство вернёт вам часть денег за покупку квартиры, проведённую операцию или обучение в вузе. 

В законе определены налоговые вычеты, сгруппированные по видам: стандартные; социальные; инвестиционные; имущественные. У каждого вида свои условия получения денег, а главное — возможная максимальная сумма выплаты.

Стандартные налоговые вычеты 

Их получают родители на своих детей и люди определённых категорий: чернобыльцы, ветераны ВОВ, инвалиды с детства. Размер вычета зависит от категории, к которой причислили человека — 500 ₽ или 3000 ₽ в месяц. Вычет предоставляют каждый месяц, пока соблюдаются условия:

  • у человека есть подтверждающие документы для получения вычета, например, удостоверение ветерана ВОВ;
  • человек работает официально;
  • платит подоходный налог.
  • налоговый вычет положен инвалидам I и II группы, с III группой есть нюансы. Если человек получил инвалидность III группы в результате производственной травмы или уже в зрелом возрасте — ему вычет не положен.

Человек может получить только один стандартный вычет. Если у него есть право на несколько вычетов, то выплатят максимально возможную сумму по одной категории, остальные рассматривать не будут. Это правило не относится к вычетам на детей — их предоставляют независимо от того, есть ли другие стандартные вычеты.

На детей. На первого и второго ребёнка можно получить 1 400 рублей, на третьего и последующих — 3 000 рублей. Вычет будут применять до тех пор, пока годовой доход родителя не достигнет 350 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты 

К таким вычетам относятся расходы на образование, страхование жизни, лечение и благотворительность. Например, если вы застраховали свою жизнь или помогаете детскому дому — можете оформить налоговый вычет.

Вычет на лечение. Если человек лечился сам или лечил своих близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги — он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги — нет.

Если ваш полис ДМС оплачен работодателем – вычет получить не получится. Максимальный размер этих вычетов — 120 000 рублей. Значит, вернуть получится не больше 15 600 рублей (13%).

Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объёме, без лимита, например, ЭКО или пересадку органов.

Вычет на образование. Можно получить вычет за собственное образование и образование детей, братьев и сестёр, если им ещё не исполнилось 24 года. За себя максимальный размер вычета — 120 000 рублей, за детей и родственников — 50 000 рублей.

За себя вычет можно получить только при очном обучении, для родственников такого условия нет — оформить вычет можно, если они обучаются на заочном или вечернем отделении.

Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Инвестиционные налоговые вычеты 

Инвестируя в ценные бумаги, россияне имеют право оформить налоговый вычет. Для этого необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счет или ИИС — это особый вид брокерского счета, дающий его владельцу налоговые льготы. На сегодня государство предусмотрело для владельцев ИИС два варианта налоговых вычетов.

Вычет типа А — возврат 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 тысяч рублей, не более суммы уплаченного за тот же год НДФЛ. Этот тип самый популярный, так как именно он гарантирует доход.

Получается, если официальный доход за год равен или выше 400 тысяч рублей, то при вложении такой же суммы на ИИС возвращаешь 52 тысяч рублей. Можно сказать, что владелец получает дополнительную гарантированную доходность.

Почему дополнительную – все просто деньги, которые вкладываются на ИИС можно инвестировать в ценные бумаги и получать доход еще и по ним.

Менее популярный – вычет типа Б, когда доход по операциям с ценными бумагами не облагается подоходным налогом в 13%.

Такой тип подходит тем, у кого нет официального заработка, кто планирует вкладывать надолго, кто планирует получать высокий доход, или кто может вкладывать на счет более 400 тысяч рублей в год.

Максимальная сумма вложений на сегодня составляет 1 млн. рублей в год. Возможно, уже скоро законодатели повысят этот порог.

Использовать этот вычет можно каждый год, для этого необходимо ежегодно вносить деньги на ИИС. Но есть нюанс: такой счет должен существовать минимум три года. Если инвестор два года получал вычет, а на третий год закрыл свой счёт — полученные деньги придётся вернуть.

Какой тип вычета выбрать — зависит от того, насколько активно вы собираетесь заниматься инвестированием. 

Имущественные налоговые вычеты 

Самый популярный вид налоговых вычетов.

При продаже имущества. В законе определены сроки, в течение которых при продаже имущества, например, квартиры или машины, нужно будет заплатить налог. Для движимого имущества срок — три года, для недвижимости два срока — три года или пять лет (в зависимости от условий владения и получения имущества).

При покупке жилья. Использовать такой вычет можно только один раз, но, если при покупке жилья лимит не был исчерпан полностью, остаток можно перенести на следующую покупку. Максимальная сумма вычета — 2 000 000 рублей, получить с неё можно 260 000 рублей. 

У вычета нет срока давности. Это значит, что сделать вычет можно в любое время после покупки жилья, хоть через 20 лет. Но рассчитывать вычет будут только по доходам, полученным за предыдущие три года.

Вычет получить нельзя, если:

  • жильё оплатил работодатель;
  • для покупки использовали маткапитал или другие выплаты из госбюджета. Если же часть денег на покупку квартиры внесена личными деньгами, то из стоимости квартиры вычтут сумму маткапитала и на остаток оформят вычет;
  • договор заключили с родственниками: супругом, родителями, детьми, братьями или сестрами. 

Вычет на проценты по ипотеке. Если у вас ипотека, вы можете получить налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту.  Лимит этой льготы — 3 000 000 рублей, максимально можно вернуть 390 000 рублей.

В кредитном договоре должно быть указано целевое назначение займа — покупка квартиры. Если нет целевого назначения и вы купили квартиру на деньги с потребительского займа — вычет не дадут.

Как получить налоговые вычеты. У всех налоговых вычетов есть несколько общих правил.

1. Получить их можно только за последние три года.

2. Вычет могут получить только официально работающие люди, которые платят НДФЛ. Безработные, получающие пособие по безработице, индивидуальные предприниматели на УСН 6% или 15%, а также самозанятые граждане получить вычет не могут. 

3. Нужно быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.

4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, сначала надо взять в налоговой уведомление, которое подтверждает право на получение вычета. А затем отнести его в бухгалтерию предприятия вместе со всеми документами.

Документы на вычет можно отправить почтой письмом с уведомлением и описью, лично представить в налоговую инспекцию, но удобнее всего это сделать онлайн на сайте налоговой через личный кабинет налогоплательщика. С момента подачи документов до зачисления денег на ваш счет максимально может пройти четыре месяца – три месяца камеральной проверки в налоговой инспекции и месяц на перечисление денег. 

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Источник: https://kgd.ru/finazbuka/nalogovaya-gramotnost/item/93256-nalogovye-vychety-kak-poluchit-dengi-ot-gosudarstva

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.