Получение налогового вычета у работодателя

Содержание

Налоговый вычет у работодателя. Возврат налога на работе

Получение налогового вычета у работодателя

08 января 2021

В данной статье мы детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как можно это использовать для возмещения части своих расходов. Вы узнаете, какими бывают возвраты налогов, какие необходимы документы для вычета и кто имеет на него право.

Статьи

Если вы входите в категорию людей, которым положен возврат подоходного налога, вы можете временно перестать платить НДФЛ и получить своеобразную прибавку к заработной плате, если оформите налоговый вычет у работодателя. По факту вы просто будете получать зарплату без удержания налога, но выглядит это как надбавка.

Прежде чем рассмотреть детально, как вернуть налоговый вычет на работе, следует разобраться, что такое НДФЛ, за какие расходы можно оформить налоговые вычеты через работодателя, и кто имеет на них право.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13%, и работодатель перечисляет их в бюджет.

Пример в жизни:
У Иванова в договоре прописан оклад 50 000 рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43500 рублей. Эти недостающие 6500₽ и есть подоходный налог, который уходит в бюджет государства.

Кто может заявить на вычет у работодателя?

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.

То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%.

Имущественный вычет через работодателя

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете компенсировать часть расходов, потраченных на:

  • Покупку и строительство жилья
  • Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС
  • Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки
  • Проценты по ипотеке

Разберемся, какие максимальные суммы вычетов положены при покупке на свои средства и на заемные.

Покупка на свои деньги

Максимальная сумма имущественного налогового вычета – 2000000 рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов налога с этой суммы. Соответственно, максимально возможная сумма для возврата – 260 000 руб. (это 2000000*13%).

Пример в жизни:
Иванов купил участок с жилым домом за 2.4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше, чем 2 млн, он может оформить вычет только на эту сумму. То есть Иванов может получить к возврату только 260 000 рублей.

Петров купил комнату и заплатил за нее 700 000 рублей. Так как ее стоимость укладывается в ограниченный лимит, то Петров получит возврат 13% со всей стоимости своей новой жилплощади – 91 000 рублей (700000*13%).

Вывод:
вне зависимости от фактической стоимости приобретаемого жилья, максимальная сумма возврата – 260 000 рублей.

Если вы приобрели квартиру (или другое жилое имущество) в ипотеку, то вы имеете возможность получить возмещение НДФЛ еще и за уплаченные % по ипотеке.

Если обычный имущественный возврат ограничен суммой в 2 000 000₽, то налоговый вычет по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3000000*13%). Но расчет идет из уже уплаченных процентов по ипотеке, а не общей суммы долга.

Пример в жизни:
Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5 000 000 ₽. Фактически уплаченные проценты составили 500 000 рублей. Соответственно, Сидоров может оформить возврат по основному вычету – 260 000 рублей, и еще – 65 000 рублей по уплаченным % ипотеки (500000*13%).

Впоследствии он может каждый год оформлять налоговый вычет за уплаченные % по ипотеке, пока совокупная величина возврата не достигнет предельно возможной суммы.

Документы для оформления возмещения НДФЛ работодателем

Вам понадобится следующий список документов для получения налогового вычета у работодателя:

  • Паспорт
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилье
  • Документы, подтверждающие покупку жилья
  • Документальное подтверждение расходов (чеки, квитанции, банковские платежные поручения)

Если вы совершали покупку в ипотеку, нужно приложить:

  • Кредитный договор
  • Справку об уплаченных процентах

После того, как собраны документы, нужно подать их в ФНС по месту прописки для получения уведомления на уменьшение налогооблагаемой базы.

У Налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение документов, после чего вы получите уведомление – это справка для работодателя на налоговый вычет.

После этого следует написать заявление на вычет и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением. С этого момента все расчеты производит работодатель.

Вывод: схема действия для возмещения налога у работодателя:

  1. Собрать пакет документов
  2. Подать их в налоговую
  3. Получить уведомление
  4. Подать в бухгалтерию работодателя уведомление и заявление на вычет

С того месяца, в котором вы подали заявление, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог.

Как оформлять вычет, если была смена работы

Если вы поменяли работу или у вас была реорганизация, то следует обратиться в Налоговую службу заново, для оформления нового уведомления, так как данный документ выдается для одного конкретного работодателя.

Если работодатель не один

В том случае, если вы трудоустроены в нескольких местах, то при подаче заявления на вычет, необходимо разделить суммы возврата. Налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.

Обратите внимание: наличие нескольких работодателей не увеличивает сумму вашего вычета. Максимально возможные суммы остаются прежними – 2 млн рублей для основного налогового вычета и 3 млн для вычета по % ипотеки.

Теперь вам известно, что такое имущественный вычет, как оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, какие существуют виды возвратов и какие конкретно суммы можно вернуть через работодателя.

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/9-nalogovyy-vychet-u-rabotodatelya.php

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2021 году?

Получение налогового вычета у работодателя

Время чтения 9 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты.

Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.

В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости.

Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.

Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

  • кредитный договор;
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Оформление вычета: обращение в налоговую

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей.

При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д.

Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya

Имущественный налоговый вычет через работодателя: выгодно ли?

Получение налогового вычета у работодателя

При покупке квартиры можно получить имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ 13%) с уплаченной за нее суммы, а также с процентов по ипотеке.

В основном вычет получают через налоговую инспекцию на следующий год после покупки. Но можно и не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя.

В этом случае работодатель временно перестает удерживать НДФЛ с зарплаты – это и есть вычет. Работник получает на руки полную сумму без вычета налога.

Сколько можно получить

Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность вернуть НДФЛ в размере 13 % от уплаченной за квартиру цены, а также с процентов по оформленной на нее ипотеке. Размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры установлен ст. 220 НК РФ (пп. 3 и 4 пункта 1) в размере расходов на покупку, но не более:

  • 2 миллионов рублей с основной цены квартиры, и
  • 3 миллионов рублей с процентов, уплаченных по ипотеке.

Вернуть НДФЛ можно получить двумя способами:

  • обратившись в налоговую инспекцию, которая после рассмотрения документов выплатит деньги из бюджета на указанный заявителем счет;
  • через работодателя (налогового агента). В этом случае заявитель должен получить в налоговой инспекции письмо – уведомление, которым работодателю разрешают не удерживать НДФЛ с его заработной платы и других выплат.

Ответ на этот вопрос зависит от жизненной ситуации заявителя. Основное достоинство вычета через работодателя – скорость его получения. Недостатком же являются относительно небольшие суммы выплат, в результате чего получение налогового вычета растягивается на длительный срок.

Достоинства

Если возвращать НДФЛ через налоговую инспекцию, придется дожидаться окончания налогового периода (календарного года), в который состоялась покупка.

  Только после этого можно будет подать налоговую декларацию, а затем (через 3 – 4 месяца) получить деньги на руки.

  Вычет через работодателя можно получить сразу после покупки квартиры – для этого нужно только получить из налоговой инспекции уведомление для работодателя о том, что НДФЛ удерживать не нужно.

Недостатки

Право на вычет через работодателя распространяется только на один год. На следующий год нужно будет снова обращаться в налоговую инспекцию за письмом-подтверждением.

В случае возврата НДФЛ через налоговую инспекцию на следующий год также придется снова подавать заявление, если сумма НДФЛ к возврату не исчерпана. Однако через работодателя обычно получают меньшие суммы — не более 13% от заработной платы в месяц.

Работодатель не может отдать НДФЛ больше, чем должен был удержать.

  В итоге после получения вычета через работодателя все равно приходится обращаться в налоговую инспекцию за остатками выплат, либо за новым уведомлением о праве на вычет для работодателя на следующий год.

Важно учесть, что больше удержанного НДФЛ из бюджета в любом случае не выплатят.  Если НДФЛ за год покупки квартиры или дома меньше, чем сумма вычета, за остатком придется обращаться снова – до тех пор, пока эта сумма не будет исчерпана.

Процедура

Получение имущественного налогового вычета через работодателя состоит из двух основных этапов и третьего – необязательного.

Для возврата НДФЛ через работодателя необходимо:

  • собрать документы и подать их в налоговую инспекцию по своему месту жительства;
  • получить из налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет и передать его работодателю;
  • если сумма НДФЛ за остаток года не исчерпает вычет, то на следующий год операцию нужно будет повторить.

Список документов

Для получения налогового вычета через работодателя нужно предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • заявление о выдаче уведомления о праве на налоговый вычет;
  • документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости – договоры купли-продажи, ипотеки, квитанции или платежные поручения об оплате и т.п.;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • справка банка о процентах, начисленных за год по ипотечному кредиту;
  • выписка из ЕГРН или акт приема-передачи квартиры в новостройке, подтверждающие приобретение жилья.

Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно – ее заполнение предусмотрено только для случаев, когда вычет будет получен из бюджета.

Подать заявление с прилагаемыми к нему документами можно как лично, так и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Заявление о предоставлении уведомления

Заявление о предоставлении уведомления о праве на налоговый вычет заполняется по форме № КНД 1150074, утвержденной Письмом ФНС от 6 октября 2016 года. Однако на своем сайте ФНС разъясняет, что такое заявление можно подать и в свободной форме.

В заявлении необходимо указать:

  • данные налогоплательщика (ФИО, адрес, ИНН, телефон для связи);
  • просьбу о предоставлении уведомления;
  • данные работодателя (или нескольких работодателей), у которых будет получен вычет;
  • указание на объекты недвижимого имущества, приобретенные налогоплательщиком;
  • суммы понесенных расходов.

Уведомление о праве на вычет

У налогового органа есть 30 дней на проверку предоставленных налогоплательщиком документов. После проверки он выдает уведомление о праве на налоговый вычет – документ, разрешающий работодателю временно не удерживать НДФЛ с выплат работнику.  В уведомлении указывается сумма налогового вычета, которую должен предоставить работодатель (один или несколько).

Полученное уведомление о праве на вычет необходимо передать работодателю. Одновременно необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета.

Единообразной формы для таких заявлений закон не устанавливает. Многие работодатели имеют свою стандартную форму заявления. Поэтому, прежде чем писать его, имеет смысл уточнить, есть ли такая форма в данной организации. Если нет, заявление можно написать в любой удобной форме (например, приведенной ниже).

В ООО «ХХХХ»

Генеральному директору Васильеву И.П.

От менеджера по продажам Петрова И.К.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Прошу в 2020 году предоставить мне имущественный налоговый вычет в сумме 2 миллиона рублей. Право на вычет подтверждено уведомлением из МИФНС № ХХХХ по г. Москве (прилагается).

Дата, подпись.

Возврат налога

НДФЛ можно вернуть с начала года, в котором работодатель получил уведомление о вычете. На это указал Верховный Суд РФ в п.

15 Обзора практики рассмотрения дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утвержден Президиумом ВС РФ 21 октября 2015 года).

По мнению суда, весь налог, удержанный до момента предоставления вычета, становится переплатой. Эта сумма должна быть возвращена на основании письменного заявления работника.

Уведомление о праве на вычет выдается конкретному работодателю с указанием его наименования. Если после получения уведомления работодатель изменился по какой-либо причине (работник сменил работу, произошли изменения организационной структуры и т.п.), возникает вопрос о продолжении возврата налога.

Минфин России в ряде писем (от 13 ноября 2010 года, от 25 августа 2011 года № 03-04-05/7-599) разъяснял, что при реорганизации работодателя налогоплательщику необходимо обратиться в налоговый орган за новым уведомлением для нового работодателя. То же самое нужно сделать и в случае других изменений, произошедших с работодателем.

Дополнительно налоговые органы разъясняли, что такое обращение допускается только раз в год.

В то же время некоторые суды считают, что вычет по уведомлению возможен, даже если в нем указана другая организация (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 21 июня 2007 года № А33-17346/06).

  Споры с налоговой инспекцией по этому поводу достаточно редки – суды занимают время и средства, а вероятный выигрыш обычно не так велик.

Несколько мест работы

Если гражданин официально трудоустроен в нескольких местах, и каждый из работодателей удерживает НДФЛ с его заработной платы, вычет может быть распределен между ними. О том, как это сделать, гражданин указывает в своем заявлении на предоставление уведомления о вычете в налоговую инспекцию.

Право получить вычет у нескольких работодателей появилось в НК РФ с 2014 года. До этого необходимо было выбрать только одного из них.

Для распределения вычета нужно указать, с какой суммы (в пределах максимально установленной НК РФ) вычет предоставляет один работодатель, а с какой – второй, третий и т.д.  Например, при наличии двух работодателей гражданин может попросить 1.5 миллиона вычета предоставить по основному месту работы, а 500 тысяч – по месту работы по совместительству. Возможны и другие пропорции.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-u-rabotodatelya

Как оформить налоговый вычет без декларации и получать НДФЛ в виде прибавки к зарплате

Получение налогового вычета у работодателя

Это идеальный способ сохранить свои деньги, а не кредитовать государство.

Вот как все обстоит.

Каждый месяц из зарплаты у таких работников удерживают НДФЛ — налог на доходы физлиц. Человеку отдают зарплату за вычетом налога, а сам налог в бюджет перечисляет работодатель. Платит как бы сотрудник, но фактически перевод делает работодатель.

Например, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работник получит 43 500 рублей, а 6500 попадут в бюджет. В нашем примере 6500 рублей — это НДФЛ, который человек отдаст государству в знак признательности за его, государство, существование.

Если сотрудник платит НДФЛ, у него может появиться право на налоговый вычет. Например, он купил квартиру, оплатил курсы английского ребенку и операцию маме. Значит, государство разрешит уменьшить налогооблагаемый доход на эти расходы и заплатить меньше налога.

Есть два способа вернуть налог:

  1. Подождать год и подать декларацию. Для этого нужно весь год отдавать свои деньги в бюджет, потом заполнять бумаги и ждать четыре месяца.
  2. У работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. И можно не платить НДФЛ сразу же, не дожидаясь следующего года.

У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти:

  1. Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
  2. Вычет с процентов по ипотеке.
  3. Вычет по расходам на лечение и обучение.
  4. Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
  5. Страхование жизни, ДМС.

Еще у работодателя можно получать стандартные вычеты. Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.

Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование. Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.

Например, Павел оплатил в январе 2020 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей. В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. В марте 2020 года ему выдадут уведомление.

Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка. При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой.

Павел не будет ждать 2021 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.

В апреле Павел оплатит операцию маме и курсы вождения для себя. Он потратит 70 тысяч рублей и снова возьмет уведомление о праве на вычет. В мае у Павла удержат меньше налога: он получит на 9100 рублей больше обычного.

Если на обучение или лечение потратились в 2019 году, налог нужно забирать по декларации. Расходы 2019 года нельзя учесть для уменьшения дохода в 2020 году. А если расходы были в 2020 году, подавайте уведомление и не платите налог прямо сейчас.

В нашей супер-полезной еженедельной рассылке

Имущественный вычет положен при покупке жилья. У него лимит не на каждый год, а один на всю жизнь — сейчас это 2 млн рублей.

Особенность этого вычета в том, что у него остаток переносится на следующий год. То есть право на вычет могло появиться два года назад, но весь налог забрать не удалось. Поэтому каждый год можно брать новое уведомление, чтобы сразу не платить налог из зарплаты.

Допустим, у Нины зарплата 40 тысяч рублей. В январе 2020 года Нина купила новостройку в ипотеку. Дом сдадут только в мае, поэтому пока она не имеет права на вычет. Но в мае это право у Нины появится — когда подпишут акт приема-передачи. С января по май 2020 года она все еще будет платить налог на работе.

Но в мае она возьмет уведомление и отнесет его на работу: вот мое право на вычет в сумме 1,5 млн рублей. Уменьшайте мой доход при расчете налога.

Бухгалтерия предоставит Нине вычет с января 2020 года. Но так как у нее удерживали НДФЛ, излишне уплаченную сумму ей вернут вместе с зарплатой. Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца. И с мая у нее перестанут удерживать НДФЛ до конца года. Каждый месяц Нина будет получать все 40 тысяч рублей зарплаты и не будет платить в бюджет по 5200 рублей.

Если квартиру вы купили не в 2020 году, а раньше, сейчас тоже можно не платить налог. Например, если за предыдущие годы вы еще не успели использовать всю сумму вычета и на 2020 год перешел остаток с прошлых лет.

Вам не нужно ждать 2021 года, чтобы подать декларацию. Прямо сейчас, в 2020 году, можно не платить НДФЛ на работе. Для этого нужно получить в налоговой один документ.

Вам даже копии договоров отправлять не придется: у налоговой все это уже есть.

Например, Игорь купил квартиру в 2018 году за 2 млн рублей. Его зарплата — 50 тысяч рублей в месяц. За 2018 и 2019 годы Игорь подал декларации. Так он использует 1,2 млн рублей вычета и вернет 156 тысяч рублей НДФЛ. На 2020 год перешел остаток вычета — 800 тысяч рублей.

Это та часть расходов на квартиру, с которой Игорь еще не успел вернуть налог. Но он может не ждать 2021 года. В феврале 2020 года Игорь подаст в налоговую заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет.

Через месяц он принесет на работу документ, где написано, что с 800 тысяч рублей дохода работодатель не должен удерживать НДФЛ. Бухгалтер перестанет вычитать налог из зарплаты Игоря и перечислять его в бюджет — эти 13% отдадут Игорю в день зарплаты.

Вместо 45 500 рублей Игорь будет получать 50 тысяч рублей каждый месяц. Так он использует еще 600 тысяч рублей вычета, а 200 тысяч перейдут на 2021 год.

Это уведомление выдает налоговая инспекция. Чтобы его получить, нужно подать заявление и документы, которые подтверждают, что вы и правда имеете право на вычет, о котором просите.

Пакет документов такой же, как для декларации. Хотя справка 2-НДФЛ по правилам не нужна, мы советуем ее прикладывать.

Потому что у налоговой инспекции еще нет данных о ваших доходах и при проверке права на имущественный вычет инспектор может занервничать.

Найдите форму заявления. Проще всего подать заявление в личном кабинете на сайте nalog.ru. Правда, ФНС так глубоко закопала заявление в новом дизайне, что без специальной подготовки найти его почти невозможно.

Вот секретный путь к заветному документу:

Заполните данные о своих расходах. В личном кабинете вас ждет простая и понятная форма для заполнения. Нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов. Если на имущественный вычет подавали документы в прошлом году, еще раз они не понадобятся — просто заполните адрес объекта и укажите сумму.

Данные о работодателе есть в справке 2-НДФЛ. Уведомление дают конкретному работодателю, поэтому это важно.

На имущественные и социальные вычеты заполняют разные формы заявлений.

В заявлении на социальный вычет нужно указать расходы, а сумма посчитается автоматически. Там учтутся все нюансы и лимиты по детям, дорогостоящему лечению и вашим личным расходам

Для отправки заявления нужна электронная подпись.

Она формируется прямо на сайте налоговой. Это бесплатно, но не быстро. Без такой подписи вы не сможете открыть форму заявления.

Если подпись была в старом личном кабинете, в новом дизайне ее придется формировать заново — наберитесь терпения.

Такое может продолжаться часами. В старой версии было быстрее, но рано или поздно все получится и здесь

Отправляйте заявление и ждите, когда будет готово уведомление.

Уведомление для работодателя делают примерно месяц. В старой версии личного кабинета не появлялось никаких сообщений о том, что оно готово, — приходилось звонить в налоговую и спрашивать. После звонка оказывалось, что документ давно ждет, когда его заберут.

Вы тоже не ждите, пока вам его доставят, а сами дергайте инспекторов. Когда пройдет месяц, вам будут обязаны выдать подтверждение для работодателя.

Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Там же напишите заявление с просьбой предоставить вычет. Больше ничего подтверждать не надо. Никаких справок, договоров на квартиру и деклараций от вас не нужно. Работодатель не будет проверять право на вычет: это сделала налоговая.

После того как оформите документы, просто ждите денег. Бухгалтерия сама посчитает, сколько вам положено, потому что это их обязанность. Но вы контролируйте: вся информация о предоставленных вычетах должна быть в расчетном листке.

Напишите работодателю заявление, что сначала просите предоставить вам социальный вычет, а когда он закончится — имущественный. Так выгоднее, потому что остаток социального вычета не переносится на следующий год и просто сгорит. А имущественный вычет можно получать хоть десять лет.

Нет, если в 2019 году вы оплатили лечение, то возвращать будете тот налог, что платили именно в 2019 году. Если не успели сделать это через работодателя — теперь только по декларации. С 2019 года нельзя перенести социальный вычет на 2020 год.

А вот с имущественным так можно. Если заплатили за квартиру в 2019 году, но налог пока не забрали, можете заявить право на вычет в 2020. Хотя выгоднее убить двух зайцев: подайте декларацию за 2019 год, заберите налог. И получите уведомление на 2020 год, чтобы не платить налог с остатка расходов прямо сейчас.

Да, обязательно. Каждый год — новое уведомление. Даже если получаете вычет по той же квартире, все равно нужно брать новое уведомление.

Если еще не сделали этого, поторопитесь. Пока вы бесплатно кредитуете государство. Оно это вряд ли оценит.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/uvedomlenie-o-prave-na-vychet/

Налоговый вычет: как получить налоговый вычет через работодателя

Получение налогового вычета у работодателя

Налоговый вычет помогает вернуть часть денег, которые работодатель отчисляет из вашей зарплаты в пользу государства. Если вы покупали недвижимость, тратились на дорогие лекарства или у вас есть дети, то вы можете вернуть 13% этих отчислений.

Рассказала, как вернуть часть налогов, которые вы отдали государству
Если вы гражданин РФ и работаете официально, то с каждой вашей зарплаты в пользу государства отчисляется 13% налога на доходы физических лиц. Налоговый вычет — это возврат налога уже после того, как он был уплачен.

То есть часть средств, которые вы потратили на учебу, покупку квартиры, платные услуги врачей, можно вернуть либо самостоятельно через налоговую, либо через работодателя. Во втором случае налог будет возвращаться частями: с каждой вашей зарплаты не будут отчислять 13%, пока не вернется вся положенная сумма.

Имущественные налоговые вычеты Положены тем, кто:

  • покупает жилье;
  • приобретает земельный участок под жилое строительство;
  • строит дом на участке;
  • вынужден отдать государству участок и недвижимость на нем для государственных и муниципальных нужд.

Стандартные налоговые вычеты Такой вычет получают родители за каждого ребенка. Сумма вычета зависит от количества детей в семье и от того, есть ли у ребенка инвалидность.

Еще стандартные налоговые вычеты могут получить:

  • ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды ВОВ;
  • инвалиды — военнослужащие СССР и РФ;
  • герои СССР и РФ;
  • блокадники;
  • узники концлагерей фашистской Германии;
  • инвалиды I и II групп;
  • получившие лучевую болезнь или другие заболевания из-за радиационной аварии;
  • отдавшие костный мозг для спасения жизней;
  • родители и супруги военнослужащих, получивших ранения или погибших при защите СССР и РФ;
  • бывшие военнослужащие в горячих точках, таких как Афганистан.

Социальные налоговые вычеты
Это вычеты по расходам на обучение, лечение, покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Вычеты по расходам на обучение могут получить студенты любой формы обучения в возрасте до 24 лет, их родители, братья и сестры, которые оплачивают обучение в вузе. Если у школы, детского сада, учреждения дополнительного образования есть лицензия, то за обучение в них тоже можно получить вычет.

Вычеты на покупку медикаментов и лечение можно получить после оплаты лекарств и услуг врачей. Если у вас ДМС, вы всё равно можете подать документы на вычет. Вместо человека, приобретавшего лечение и медикаменты, за вычетом может обратиться и ближайший родственник, который предоставит документы, подтверждающие родство.

Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни получают те, кто заключил договор со страховой организацией на пенсионное страхование или на страхование жизни сроком от пяти лет.

Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии подходит, если вы сами перечисляли деньги в бюджет Пенсионного фонда РФ. Если за вас это делала организация, то вернуть налог нельзя.

Чтобы получить налоговые вычеты через работодателя:

  1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налоговой о праве на вычет.
  2. Подготовьте копии и оригиналы документов, которые подтверждают, что вы имеете право на вычет, и показывают, сколько денег вы потратили на покупку жилья, лекарства, на обучение и т. д. Полный список по каждой категории есть на сайте госуслуг. Вот, например, список документов на имущественный вычет.
  3. Отнесите заявление и документы в налоговую по месту жительства. Удаленно подать заявление в налоговую можно на сайте ФНС России. Войдите в личный кабинет и воспользуйтесь сервисом «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  4. Ждите до 30 дней уведомление от налоговой.
  5. Отнесите уведомление работодателю.

После этого с каждой вашей зарплаты должны перестать удерживать 13% — по сути, вы будете получать больше денег, пока не вернете всю сумму вычета.
Имущественный вычет
13% от не более чем 2 млн рублей при покупке жилья и от не более чем 3 млн рублей — на погашение процентов по ипотеке. То есть если вы покупали квартиру от 2 млн рублей в ипотеку, то сможете вернуть 260 000 рублей + 13% от процентов по ипотеке. На имущественный вычет можно подавать заявление сколько угодно раз, но за всю жизнь вернут не более лимитированной суммы.

Стандартные вычеты

За первого и второго ребенка налоговая база снижается на 1400 рублей, за третьего и последующих — на 3000 рублей. Вычет на ребенка выдают в двойном размере, если у ребенка второй родитель отсутствует: признан умершим или пропавшим без вести. Например, у Татьяны есть три ребенка — 9, 12 и 13 лет. Ее зарплата — 35 000 рублей в месяц. Она подала налоговую декларацию через работодателя, поэтому ее зарплата изменится. До этого она получала на руки: 35 000 − 13% (то есть 4550) = 30 450 рублей После подачи декларации она будет получать: 35 000 − (35 000 − 5800) х 13% (то есть 3796) = 31 204 рубля 5800 — это сумма вычетов на троих детей: два по 1400 рублей и один 3000 рублей. Особые категории граждан, такие как чернобыльцы и инвалиды, получают налоговый вычет на базу 3000 рублей.

Социальные вычеты
Максимальная сумма расходов, на которые можно взять вычет, составляет 120 000 рублей в год — то есть вернуть можно до 15 600 рублей. В эту сумму не входит оплата дорогостоящего лечения и обучения детей. Заявление на вычет можно подавать после каждой крупной траты.

Например, Сергей сделал операцию на глазах за 50 000 рублей. Он подал документы в налоговую, через месяц ему пришло уведомление от налоговой. Он принес это уведомление работодателю, и при расчете зарплаты его налог составит на 6500 рублей меньше. Значит, он получит зарплату на 6500 рублей больше. Социальные вычеты за обучение можно получить не только в российских, но и в зарубежных учебных заведениях. Не все вычеты можно оформлять через работодателя. На работе не дадут вычет по:

  • благотворительности,
  • операциям с ценными бумагами и другим срочным финансовым операциям,
  • инвестициям.

Все виды вычетов можно получить самостоятельно через налоговую. Самостоятельно получают вычеты индивидуальные предприниматели, если они платят налоги по общей системе налогообложения — 13% с дохода. Также самостоятельно получают профессиональные вычеты нотариусы, адвокаты, работающие по договорам гражданско-правового характера, и люди, которые получают вознаграждение за создание произведений искусства, науки, литературы. Изобретатели и первооткрыватели, которые получили доход от своих достижений, тоже имеют право на вычет. На вычеты не могут претендовать те, у кого нет дохода, — безработные и ИП, которые используют особые налоговые режимы. Редактор: Наталия Алекса
Корректор/литредактор: Варвара Свешникова
Иллюстрация: fizkes/Shutterstock
Полезная статья? Поделитесь ею с друзьями в социальных сетях

Источник: https://prosto.rabota.ru/post/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.