Продали акции нужно ли платить налог

Содержание

Как (не) платить налог от дохода по акциям и дивидендам

Продали акции нужно ли платить налог

“Не, надо платить налог на акции и дивиденды”, или “Не надо платить налог на акции и дивиденды”?

Налог на прибыль с продажи акций физическим лицом это очень серьезный вопрос, потому что в России и зарубежных странах уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением. Профессиональный трейдер должен быть уверен в абсолютной финансовой чистоплотности своей деятельности.

Ниже мы постараемся разложить все по полочкам и ответить на все вопросы налогообложения на рынке ценных бумаг.

В Российской Федерации существует специальная система налоговых агентов, которые уполномочены собирать налоги и перечислять их в налоговую инспекцию.

К числу таких агентов относятся и брокерские организации, через которые инвесторы торгуют на бирже. Разберем эту систему сразу на примере. Частный инвестор открывает счет в российской брокерской компании.

В дальнейшем именно брокер по закону ответственен за своевременные налоговые выплаты от лица своего клиента.

Какой налог на ценные бумаги должен уплачивать трейдер и сколько это в цифрах? Конечно, это налог на прибыль. В России ставка НДФЛ составляет 13% и не имеет прогрессивной шкалы. Если с получением зарплаты все ясно (работодатель просто выплачивает сумму меньше на размер ставки), то с порядком уплаты НДФЛ на бирже могут возникнуть неясности.

Покупая акции, как и любой товар, инвестор может продать его дороже. Именно с этой разницы в цене покупки и цене продажи (если она положительная) брокер будет удерживать налог 13% и передавать его в инспекцию. НДФЛ с брокерского счета списывается в 2-х случаях: по окончании налогового периода (начало года) и при выводе средств с брокерского счета.

Приведем пример. Инвестор приобрел 10 акций Газпрома 15 июня по цене 100 рублей. 11 ноября 2016 он продает эти бумаги по цене 110 рублей. Итоговая прибыль должна составить 100 рублей (по 10 рублей с 10-ти акций).

  1. Если инвестор сразу выводит средства (к примеру, 20 ноября), то сразу же, при выводе, брокер рассчитывает его налог налог с продажи акций физическим лицом и вычитает необходимую сумму (со 100 рублей прибыли удержится 13 % в сумме 13-ти рублей) и на руки можно будет получить 87 рублей (100-13=87).
  2. Если же инвестор не продает акции до начала следующего года, то налог на прибыль будет списан в следующем году. Таким образом, в январе брокер удержит со счета клиента НДФЛ с той прибыли, которая будет сформирована 31 декабря.

Но что если на счете клиента не будет денежных средств? Тогда брокер будет ждать того момента, когда ценные бумаги будут проданы, чтобы из образовавшейся суммы средств можно было уплатить налог.

Нередки случаи, когда на конец года акции показывали положительную динамику, а к середине следующего значительно упали в цене, в результате чего трейдер должен уплачивать НДФЛ, даже если технически он получил убыток.

Это происходит потому, что перед новым отчетным периодом на клиентском счете не было денег, и налог списать не удалось. А когда средства появились – брокер, как налоговый агент обязан списать злосчастные 13%.

Как можно заплатить налог с продажи акций даже при полученном убытке

Тут важно знать важные нюансы законодательства.

Внутри одного отчетного периода (календарный год), брокер имеет право проводить сальдирование (вычитать прибыль из убытка для определения реальной налоговой базы).

Но если убыток перекрывает прибыль в следующем году, как описано в примере выше, то единственная возможность получить сальдирование – обратиться непосредственно в налоговый орган с отчетами, заверенными у брокера.

Чтобы не допускать такой ситуации, ответственные брокеры часто советуют своим клиентам перед началом нового года закрывать позиции по фондовому рынку, чтобы НДФЛ без проблем списывался с вырученной прибыли.

Другим немаловажным нюансом является метод, по которому ведется учет продажи и покупки ценных бумаг. Всего существует 2 способа:

  1. LIFO (Last in, First out)
  2. FIFO (First in, First out)

Метод LIFO (в переводе: последними вошли, первыми вышли) работает по принципу, когда приобретенные акции на счет последними при заявке на продажу будут проданы первыми.

Без примера тут не обойтись. Инвестор покупает 5 акций по цене 100 рублей, потом, через неделю, покупает еще 5 акций по цене 120 рублей.

Еще через неделю цена акций продолжает расти и достигает отметки 130 рублей за бумагу.

По методу LIFO, когда трейдер выставит на продажу 5 акций, будут проданы те акции, которые были куплены последними, то есть приобретенные по 120 рублей. Соответственно, налог будет списываться с 10 рублей прибыли (130-120). На 5-ти акциях прибыль составит 50 рублей (соответственно 13% составит 6,5 рублей), а прибыль, очищенная от налога составит 43,5.

Полезные статьи:

Метод FIFO (первыми вошли, первыми вышли) диаметральным образом отличается от LIFO. В нашем примере теперь первыми будут проданы 5 акций, купленные по 100 рублей, а только потом 5 акций, купленные по 120. Соответственно, это повлияет на размер НДФЛ. Теперь совокупная прибыль составит 150 рублей, а налог – 19,5 рублей. В распоряжении инвестора останется прибыль в размере 130,5 рублей.

По умолчанию большинство брокеров использует метод FIFO, как самый удобный в торговле. Однако некоторые компании могут изменить метод по требованию клиента на LIFO.

Как не платить налог при продаже акций

Наиболее животрепещущим вопросом, касающимся налогообложения, безусловно, является вопрос как не платить налог при продаже акций. Самый простой вариант – использовать брокерские компании, зарегистрированные на Кипре и прочих оффшорных территориях, где налог платить не нужно.

Есть и другой способ не платить налоги с продажи акций — это открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) работая с брокерами с российской регистрацией и российскими активами.

Согласно законодательству РФ, физическое лицо вправе открыть такой счет и торговать на нем акциями, не уплачивая налоги. Инвестор может открыть только 1 такой счет.

Если он решит поменять своего брокера, то он должен будет закрыть у него свой ИИС и открыть его в той компании, куда он уходит.

К сожалению, существуют определенные критерии, которые трейдер должен выполнить, чтобы не уплачивать налоги по ИИС.

  1. Во-первых, такой счет должен просуществовать минимум 3 года.
  2. Во-вторых, в течение этих трех лет инвестор не должен выводить денежные средства.
  3. В-третьих, сумма внесенных средств не может превышать 400 тыс. рублей. Соответственно, вносить на ИИС можно только рубли и покупать финансовые инструменты в этой же валюте, которые обращаются только на Московской бирже.

Но, при наступлении отчетного периода, или же при выводе средств, брокер просто не будет удерживать НДФЛ с прибыли.

Также, налог при продаже ценных бумаг можно не платить, если вы продержали акции более 3 лет. Но этот закон вышел только в 2013 и вступил в силу в 1 января 2014 года.

Если вы купили акции до этой даты, то вы должны будете заплатить налог.

Также есть дополнение об акциях технологического сектора, где эта льгота начинает действовать уже от года владения, но список акций, которые не облагаются налогом не велик и найти его можно здесь — http://www.moex.com/a3645.

Кроме получения прибыли от роста курсовой стоимости, инвесторы могут получать пассивные доходы от своих активов. В первую очередь речь идет о дивидендах и купонах. Дивиденды выплачивают собственнику акции, и они также облагаются налогом. 13% при выплате удерживает брокер, и стандартным образом перечисляет их в инспекцию.

По купонам облигаций налоги не удерживаются с 2017 года, так что переживать о том, что часть вашего дохода отправится в карман к государству, больше не стоит.

Вместо вывода

Если вы работаете через российского брокера и работаете только на Московской бирже, то чтобы избежать налога заводите ИИС или покупайте бумаги на много лет. В наших реалиях это содержит большой риск и льготы были сделаны не просто так.

Полезные статьи:

Если же вы хотите работать на всех рынках, включая NYSE, NASDAQ, XETRA, LSE, TSE… то лучшим выбором будет российский брокер не с российской регистрацией, к примеру Just2Trade от ФИНАМ с европейской регистрацией, мощными регуляторами и полным спектром брокерских услуг.

Понимая механизм налоговых выплат, инвестор может более точно рассчитывать прибыльность своей деятельности и получать дополнительные льготы, где это возможно. В некоторых случаях инвестиционный доход достигает 30-40% только на тех средствах, которые трейдер сэкономил на уплате НДФЛ.

Источник: https://InvestingNotes.trade/nalogi-na-cennye-bumagi.html

Налог (НДФЛ) при продаже акций физическим лицом. Должен ли акционер платить налог с продажи акций?

Продали акции нужно ли платить налог

Акционеры нам часто задают вопросы, связанные с порядком уплаты налогов при продаже акций Сбербанка, Ростелеком, Газпром, Норильского никеля, Лукойла, Роснефти и многих других компаний. Все вопросы можно сформулировать следующим образом:

  1. В каком размере я должен заплатить налог? Платится ли налог с разницы между ценой покупки и продажи акций или необходимо заплатить 13% со всей суммы?
  2. Нужно ли платить налоги с прибыли (НДФЛ) при продаже акций если я владею акциями более 3-х лет?
  3. Есть ли разница в налогообложении при продаже акций физическому или юридическому лицу?
  4. Сколько должен заплатить налога акционер, если он не является резидентом РФ (гражданин другой страны)?
  5.  Законна ли уплата налога покупателем акций? Может ли заплатить за меня налог 3-е лицо? Кто является налоговым агентом по закону?
  6. Как не платить налог 13% с прибыли (НДФЛ) совсем?
  7. Что грозит акционеру, если не заплатить налог при продажи акций? Каковы санкции штрафы?
  8. Существует ли законная схема не платить налог государству при продаже акций?

Итак, давайте разберемся со всеми вопросами, связанными с уплатой или неуплатой налогов по порядку:

  1. Налог с прибыли (НДФЛ) в размере 13% при продаже акций может быть уплачен исключительно продавцом акций (акционером), независимо от того, продает ли он акции физическому или юридическому лицу. Согласно НК РФ прибыль, полученная с продажи акций ценных бумаг (акций) облагается налогом в обязательном порядке. Некоторые акционеры наивно полагают, что при продаже акций физическому лицу, они смогут избежать уплату налога. Данное заблуждение связано с разницей при отчетности физлиц и юридических лиц. Якобы если продать акции физическому лицу, то информация не попадет в банк и налоговые органы не узнают о получении прибыли акционером. Это заблуждение, т.к. информация о продаже акций попадает не от банков. Банки здесь совсем не причем.
  2. Налог может заплатить либо сам акционер, либо лицо (покупатель), являющееся налоговым агентом. Давайте здесь разберемся по подробнее. Иногда покупатель предлагает заплатить налог за акционера. В некоторых случаях факт уплаты налога покупателем даже прописывается в договоре. Это незаконно! Покупатель не имеет право оплатить налог за продавца по договору купли-продажи. В большинстве случаев это просто мошенники, которые, пользуясь неосведомленностью акционеров, забирают 13% себе. Естественно, никакой налог они не оплачивают. Исключение составляют лишь случаи, когда покупатель является налоговым агентом. В этом случае процедура купли-продажи акций происходит по брокерскому договору. Для этого у покупателя должна быть лицензия на осуществление брокерской деятельности. Такой вариант на законных основаниях обычно могут предложить лишь банки или крупнейшие брокерские компании. Большинство частный покупателей акций или небольших компаний не могут выступать налоговыми агентами. Более того, продажа акций по брокерскому договору не выгодна покупателям, т.к. их комиссия обычно не превышает 0,5%. Будьте бдительны и не попадайтесь на предложения заплатить за вас налог!
  3. Надо ли платить налог при продаже акций, если владел ими более 3-х (5-ти) лет? Ранее в НК РФ существовала статья, согласно которой акционер, владеющий имуществом более 3-х лет при продаже освобождался от уплаты налогов. Сейчас также такой закон существует, но в последней редакции из перечня исключены ценные бумаги (акции). Касаемо акций, внесено изменение в НК, согласно которого акционер освобождается от уплаты налогов с продажи акций только в случае: Если он владеет акциями более 5 лет и они приобретены акционером не ранее 2011 г. Т.е. если акции получены акционером в 90-х годах, либо куплены в начале 2000-х, то акционер не освобождается от налогов при продаже.
  4. Существуют ли какие-то законные (или не совсем) способы не платить налоги с продажи акций? Закон для всех един. Платить налог- обязанность акционера, получающего прибыль от продажи акций. Вопрос: Надо ли платить налоги? Все-равно, что спросить: «Надо ли переходить улицу на зеленый свет?» Да. Надо. Всегда ли мы это делаем? Не всегда.

Единственный абсолютно законный способ минимизировать риски того, что информация о продаже вами акций попадет в налоговые органы- продать акции компании, имеющей свой собственный депозитарий (место хранения акций).

Тогда покупатель сможет перед покупкой ваших акций перевести акции в свой депозитарий без смены собственника, а не подавать договор купли-продажи в текущий.

Обычно на стадии смены собственника информация попадает в налоговые органы.

Хотите продать ваши акции надежному и проверенному покупателю максимально выгодно и быть спокойными за налоги?

8(800)775-21-28 (Бесплатно по России)

Также вы можете воспользоваться Формой обратного звонка

Добавьте страничку к себе в закладки в соц. сети, чтобы не потерять!

Источник: http://dimbroker.ru/prodat-aktsii/nalog-ndfl-pri-prodazhe-aktsij-fizicheskim-litsom-dolzhen-li-aktsioner-platit-nalog-s-prodazhi-aktsij.html

Надо ли платить налог с продажи акций (НДФЛ) физическим лицам

Продали акции нужно ли платить налог

Налогообложение — неотъемлемая часть жизни, но многие инвесторы не задумываются об этой важной стороне финансовой деятельности. Уплата налога с продажи акций физическим лицом обязательна, но только в том случае, если продавец получает от сделки реальную прибыль в виде определенной суммы.

Нужно ли платить налог с продажи собственных акций

В законодательстве РФ сказано, что налоги взимаются со всех видов дохода граждан. В случае если налог не востребован государством, обязанность по его уплате ложится на само физическое лицо.

Каждый лицензированный брокер является налоговым агентом и обязан удерживать и уплачивать налоги своих клиентов. Он может действовать для этого двумя способами:

  1. При выводе средств. Продавец получает прибыль от сделки и выводит средства со счета. Брокерская компания обязана рассчитать налог, удержать его и только после этого перечислить деньги на счет.
  2. По окончании календарного года. В этом варианте компания учитывает все прибыли и убытки за отчетный период. Если у клиента есть положительный финансовый результат, то фирма начисляет и удерживает налог 13%.

Происходит это только на закрытых сделках по продаже акций. Если клиент приобрел акции, но не продавал их, то никакого удержания налога не будет.

Почему люди не привыкли платить налоги со своих акций

Большинство инвесторов начинают свою деятельность на Форекс. Эта площадка не имеет отношения к российскому налоговому законодательству, поэтому отследить получение дохода трейдером не представляется возможным. Поэтому, если налогоплательщик самостоятельно не задекларировал свою прибыль, она остается в тени и поступает полностью на счета продавца.

При переходе трейдера на площадки более высокого уровня и с началом работы с профессиональными брокерскими компаниями выясняется, что с 13% полученной прибыли придется расстаться.

Общие правила налогообложения

Согласно НК, трейдер, получивший прибыль от реализации акций, обязан уплатить в бюджет государства налог по ставке 13%. При этом законодательством допускается возможность применения налогового вычета при сальдировании прибылей и убытков за отчетный период (календарный год).

Кто платит налог с торговли любыми акциями

Если держатель акций работает с российской брокерской компанией, то она и будет являться налоговым агентом, т. е. станет проводить все расчеты по налогам.

Трейдер самостоятельно заполняет декларацию и рассчитывает налоги только тогда, когда является клиентом зарубежной брокерской организации.

Когда налог платить не нужно

Такие варианты оговорены в статьях Налогового Кодекса РФ №217 п. 17.3 и №284.2. То есть законодательство позволяет оптимизировать налогообложение за счет вычетов или при приобретении бумаг, налог с которых не удерживается.

В их числе облигации федерального займа. Для облигаций 2017-2020 гг., если выплаты по ним не превышают ставку ЦБ+5%, налог не взимается. Ставка Центробанка до 21.06.2020 года -5,5%. Необлагаемый процент: 5,5+5=10,5%. Если доходность по купонам до 10,5%, она не подлежит налогообложению. Эта норма относится к облигациям, выпущенным с 1 января 2017 г. в рублях.

Доходность купона не должна превышать ставку ЦБ+5% на протяжении всего периода начисления. При этом необходимо учитывать то, что ставка ЦБ может изменяться, в зависимости от этого будет обновляться верхний предел доходности с 0 ставкой налога.

Второй вариант — открытие ИИС (индивидуального инвестиционного счета). Это личные счета инвесторов, которые управляются профессиональными брокерскими организациями. ИИС открывают на срок 3 года и более.

По типу предлагаемых вычетов ИИС делятся на 2 типа:

  1. А — возврат 13% от внесенных на счет сумм. При пополнении счета на сумму 100 тыс. руб. государство возвращает владельцу счета 13%. Чтобы получить возврат по налогу, необходимо иметь легальный налогооблагаемый заработок, который подтверждается справкой 2-НДФЛ.
  2. Б — освобождение от налогов. Здесь предоставляется налоговый вычет в случае получения прибыли. Например, при прибыли в 100 тыс. руб. владельцу предоставляется вычет в размере 13%. Этот вариант подходит тем, кто решил стать профессиональным инвестором и не имеет другого налогооблагаемого дохода.

При этом нужно учитывать, что налог на прибыль удерживается с владельца ИИС только в момент закрытия счета. Таким образом, инвестор на законных основаниях может пользоваться не выплаченными налогами на протяжении нескольких лет, получая от этого дополнительную прибыль.

Какие документы требуются

Для получения налогового вычета или возврата уже уплаченной суммы требуется подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн, на личной странице налогоплательщика или на сайте Госуслуг.

Если доход от сбыта акций не единственный, то в налоговый орган представляется 2-НДФЛ, в которой учитываются все виды прибыли.

Декларация должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года.

В какие сроки нужно заплатить налог

Удержанием и перечислением налоговых платежей занимаются брокерские организации:

  1. После осуществления сделки по продаже акций. В этом случае на счет инвестора поступает сумма после удержания платежа в бюджет.
  2. До 31 декабря — брокер рассчитывает платеж и удерживает его со счета владельца. Если денег для единовременной выплаты недостаточно, то платеж дробится на будущие периоды и списывается по мере поступления средств.
  3. При выводе средств — удерживается 13% с суммы выплаты, если налог не взимался после реализации бумаг.
  4. При закрытии ИИС. Счет открывается сроком на 3 года, но если инвестор не собирается его закрывать, то он может работать с этим инструментом длительное время. Никаких временных ограничений по этому поводу закон не устанавливает. При этом если счет старше 3 лет, то при его закрытии владелец не теряет права пользования налоговыми льготами.

Как рассчитать сумму налога

Налоговой базой для расчета суммы перечисления считается разница между прибылью от реализации бумаг и стоимостью их при покупке минус издержки, в числе которых:

  • брокерские комиссии;
  • комиссии биржи;
  • услуги за хранение.

По итогам года по счету инвестора проводится сальдирование, при котором учитываются все доходы и расходы. Кроме этого, в расчет берутся и убыточные сделки, которые снижают налогооблагаемую базу. Например, если получить доходность 100 руб. при продаже акций Газпрома и зарегистрировать убыток 100 руб. по акциям Норникеля, платеж начислен не будет, т. к. база будет равна 0.

Брокерские организации предоставляют услугу по расчету налога на акции в личном кабинете инвестора.

Как учитываются доходы

Учету подлежат только чистые доходы: положительная маржа между полученной прибылью от сделки минус затраты.

Как учитываются расходы

Для расчета чистой прибыли обязательно учитывать расходы, которые несет инвестор при реализации ценных бумаг, это:

  • комиссионные издержки;
  • оплата депозитарных услуг;
  • консультационные, юридические услуги;
  • платежи агенту за ведение счета и т.д.

Льготы

Воспользоваться налоговыми льготами трейдер может при следующих условиях:

  1. Инвестор владеет ценными бумагами более 5 лет.
  2. Ценные бумаги перешли к владельцу в результате наследования или дарения членами семьи.

Инвестиционные вычеты

Законодательство предлагает 2 типа вычетов:

  1. По ИИС. Воспользоваться вычетом можно за 3 последних года. Но затягивать с получением вычета экономически невыгодно. Можно предоставлять данные на вычет ежегодно, и деньги будут возвращаться на счет и приносить новую прибыль.
  2. По бумагам, которые находятся в обороте более 3 лет. Главное в этом варианте то, что инвестор покупает у эмитента акции и не проводит по ним сделок более 3 лет. После реализации такого рода акций налог удерживаться не будет. Вычет по сделкам соответствует 3 млн руб., умноженным на установленный коэффициент (УК). Если сумма положительного финансового результата превысила сумму вычета, то с полученной налоговой базы удерживается обязательный платеж.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже любых акций

Можно бумажный вариант декларации 3-НДФЛ скачать на сайте налоговой или заполнить электронную версию в личном кабинете налогоплательщика. Этапы:

  1. Отметить тип документа: «3-НДФЛ».
  2. Заполнить поле ОКТМО.
  3. В разделе «Признак налогоплательщика» поставить отметку в графе «Иное физическое лицо».
  4. В разделе «Имеются доходы» отметить графу «В иностранной валюте».
  5. Поставить отметку в графе «Лично» в разделе «Достоверность подтверждается».
  6. Открыть вкладку «Сведения о декларанте» и заполнить персональные данные.
  7. Если есть прибыль, полученная за пределами РФ, например на иностранных площадках, то необходимо заполнить раздел «Доходы за пределами РФ». Каждая выплата вносится отдельно с учетом того, что если доход принесли дивиденды, то указывается компания-эмитент. Если доход образовался от реализации бумаг, указывается брокер. Датой уплаты платежа является день поступления прибыли на счет.
  8. Внести коды доходов и расходов инвестора.
  9. После этого нужно перейти во вкладку «Вычеты». Здесь требуется выбрать раздел «Инвестиции и убытки по ЦБ».

Декларация заполнена, ее можно предоставлять на проверку в налоговую инспекцию.

Можно ли уйти от уплаты налогов

Налоговый кодекс дает трейдерам достаточно льгот для инвестирования с освобождением от уплаты налога, это:

  1. Купонные выплаты. Получение прибыли с уплатой НДФЛ в 0%.
  2. Вычет на приобретенные активы с 2014 г. На удерживаемые бумаги более 3 лет полагается вычет по формуле УК*3 млн руб. за каждый год удержания.
  3. Льгота на активы компаний высокотехнологичного сектора. Предоставляется при условии владения сроком 1 год и 1 день.

При правильном применении законодательства инвесторы могут легально не перечислять деньги в бюджет государства.

Как не платить налоги

Отличные возможности предоставляются инвестору при открытии ИИС. Он отличается от брокерского счета тем, что налоги не платятся до его закрытия. Надо ли в этот период пользоваться вычетами ежегодно, инвестор решает самостоятельно.

Несальдируемые налоговые базы

С целью определения налоговой базы для расчета налоговой ставки и получения вычета применяется сальдирование. Но это доступно только тогда, когда продавец действовал на фондовом рынке. А если он параллельно торговал фьючерсами и опционами, то это другой вид дохода. Поэтому доходы и убытки подлежат раздельному учету в регламентированном порядке.

Перенос отрицательных итогов фондового рынка и положительных результатов срочного для получения вычета не осуществляется. Это будут несальдируемые налоговые базы.

Заключение

Налоговое законодательство РФ в отношении рынка ценных бумаг стало более лояльным. Уже то, что допускается проводить сальдирование внутри отчетного периода, можно считать большим успехом.

Источник: https://strategy4you.ru/finansovaya-gramotnost/nalog-s-prodazhi-akcij.html

Доход от продажи акций подлежит налогообложению? Инструкция +

Продали акции нужно ли платить налог

Вложение денег в акции – это хороший способ их приумножить. При этом важно помнить о том, что любая полученная прибыль физического лица облагается подоходным налогом. Касается ли это купли – продажи акций? Как рассчитать сумму налога? В какие сроки платить?

На эти и другие вопросы ответим далее в статье.

Налоговый кодекс

Статья 208 Налогового Кодекса РФ достаточно однозначно отвечает на вопрос о необходимости уплаты налога с проведенных сделок с акциями. Согласно ее положениям налог с продажи акций рассчитывается с разницы между суммой, полученной после продажи акции, и суммой, которая была потрачена на их приобретение, хранение и обслуживание.

К дополнительным расходам могут быть отнесены:

  • * Комиссионные отчисления брокеру,
  • * Расходы на содержание депозита,
  • * Оплата программ для торговли.

ВАЖНО на акции не распространяется правило освобождения от уплаты налога при нахождении в собственности более трех лет, как это бывает с недвижимостью.  Полностью от уплаты налога освобождается продажа акций, которые были приобретены после 2011 года и находятся в собственности на момент продажи более 5 лет.

На акции, переданные брокеру и приобретенные приобретены позднее 2014 года, предоставляется право использования налогового вычета, при условии, что последние три года с ними не проводилось каких – либо операций.

От уплаты налога держатели акций освобождаются, если в течение года с ними ни происходило никаких операций, и прибыль не была получена.

В случае, если данные о получении прибыли не будут своевременно предоставлены в налоговую инспекцию в виде декларации о доходах и налог на прибыль не будет уплачен, то гражданину будут начислены штрафы и пени.

Брокеры являются налоговыми агентами и обязаны в начале года подавать информацию о прибыли с продажи акций в налоговую инспекцию. Владельцы акций в марте могут получить у брокера справку по форме 2НДФЛ или отчет об убытках.

Размер налога

Размер налога отличается для резидентов и нерезидентов страны. Резиденты уплачивают подоходный налог в размере 13%, а не резиденты (граждане, которые находились на территории РФ менее полугода в предшествующем году)  – 30%. Налог с продажи акций уплачивает только продавец, при этом не имеет значения кому он продает физическом или юридическом лицу.

Некоторые граждане ошибочно полагают, что информация о сделке с физическими лицами не попадают под контроль налоговой службы, так как она проходит не через банковские структуры. Это не так, информация в налоговую попадет по другим каналам в любом случае.

Расчет налога с продажи акций

Для владельцев акций существуют определенные льготы и вычеты, которые предусмотрены законодательными документами РФ, в частности Налоговым Кодексом. Кроме того льготы могут получить и не резиденты страны, если между Россией и государством, где нерезидент проживает на постоянной основе заключено соответствующие соглашение об уплате налогов.

Налоговой базой для расчета суммы налога при продаже акций является сумма чистой прибыли, то есть разница между полученными доходами от продажи и понесенными расходами при покупке и содержании пакета акций.

Расходы, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу:

  1. * Расходы на покупку акций,
  2. * Расходы на ведение счета,
  3. * Расходы на хранение и погашение акций,
  4. * Расходы, связанные с исполнение обязательств по сделке,
  5. * Оплата работы брокеров,
  6. * Периодические или разовые выплаты, которые обеспечивают работу выбранные инструментов инвестирования,
  7. * Биржевые сборы,
  8. * Налоги, которые были уплачены при наследовании или принятии в дар акций,
  9. * Другие расходы, связанные с торговлей акциями.

ВАЖНО все понесенные расходы должны быть документально подтверждены.

Акции по наследству

При передаче акций в наследство уплата налога не предусмотрена. А вот при продаже полученных в наследство акций наследник будет обязан уплатить налоги на общих основаниях, при этом так же будут учтены понесенные расходы на содержание акций.

Акции в дар

При получении акций по договору дарения одариваемый обязан уплатить подоходный налог в размере 13% от их стоимости. В ряде случаев одариваемый может быть освобожден от уплаты налога, например, в случае если акции передаются в дар от членов семьи.

Для подтверждения родства потребуется предоставить:

  • * Копии свидетельств о рождении,
  • * Справку о составе семьи,
  • * Справку о проживании на одной территории.

В неторных случаях свое право не платить налог приходится доказывать в судебном порядке.

Как уплатить налоги при продаже акций

В случае, если торговля происходит через брокера, то непосредственно физическому лицу нет необходимости самостоятельно рассчитывать налоги при реализации своих акций. Это делает брокер, он же перечисляет необходимую сумму налога в казну государства.

Брокеры, как уже отмечалось, выступают налоговыми агентами, одной из функций которого является удержание и уплата налогов клиентов.

Расчет налога происходит одним из двух вариантов:

  • * При выводе средств с биржи. В момент вывода происходит расчет налога и эта сумма удерживается из средств клиента.
  • * Планово в конце каждого календарного года. Происходит расчет разницы между доходом и убытком, при наличии прибыли с нее вычитается 13%.

ВАЖНО расчет прибыли происходит только по осуществленным операциям. Если с акциями в течение года не проводились никакие операции, то налоги не взимаются, даже если на рынке их стоимость увеличивается.

Если же физическое лицо самостоятельно приобретает акции, то подача декларации и уплата налога становится уже его ответственностью.

Способы уменьшения размера налога при продаже акций

Использование налоговых вычетов. Существует две разновидности налоговых вычетов при продаже акций.

Вычеты по ИИС (индивидуальному инвестиционному счету)

Законодательно с 2015 года физические лица имеют право открывать аккаунты ИИС, которые передаются в управление профессиональным брокерам на срок от 3 лет. В течение года на таких аккаунтах может размещаться сумма не более чем в 400 000 рублей.

Вычеты по выбору владельца счета может составить:

  • * 13% от суммы, размещенной на счете,
  • * Сумма налога на операции по счету.

В первом случае лицо должно являться плательщиком НДФЛ, например, иметь официальное место работы. Вычет будет происходить за счет снятие с официального дохода суммы равной сумме налогового вычета при продаже акций. Использование данного вычета не влияет на использование других социальных вычетов.

Второй вариант чаще используют опытные трейдеры, для которых ИИС является основным финансовым инструментом.

Использование вычетов по акциям, которые находятся в собственности более трех лет

Это касается только акций на российских биржах. Так, владение в собственности акцией более трех лет без проведения в этот период каких-либо операций с ней, освобождает от уплаты налога при ее продаже. Единственное условие, что сумма положительного финального результата должна быть не более трех миллионов рублей, умноженных на установленный коэффициент.

Установленный коэффициент может быть равным:

  • * Сроку владения акциями в годах,
  • * Показателю, который может быть определен формулой, представленной в п. 2 статьи 219 Налогового Кодекса РФ.

Если результат торговли на российских биржах превысил максимальное значение, то налога на доходы физических лиц подлежит уплате в полном объеме.

Может ли заплатить налог с продажи акций не их владелец, а третье лицо?

Налог с продажи акций может заплатить только их владелец. В некоторые собственники предлагают заплатить подоходный налог покупателю, в некоторых случаях этот пункт имеется в договоре. Но это не законно. Так действуют в основном мошенники, которые играют на неосведомленности покупателей. В таком случае 13% от стоимости акций становятся дополнительным доходом акционера.

Покупатель может уплачивать подоходный налог только в одном случае, если он является налоговым агентом с лицензией на осуществление брокерской деятельности. В таком случае купле – продажа акций будет проходить по брокерскому договору.

Такая сделка характерна, только если покупатель является крупным брокером или банком. Большинство частных брокеров и брокерских компаний не являются налоговыми агентами.

Да и сама продажа по брокерскому договору для покупателя не является привлекательной, так как предполагает наличие комиссии более чем в 0,5%.

Источник: https://iuristonline.ru/imushestvo_finansi/nado-li-platit-fizlicu-podoxodnyj-nalog-pri-prodazhe-akcij-otvechayut-eksperty-video.html

Налоги при продаже акций на бирже – можно ли не платить

Продали акции нужно ли платить налог

Многие инвесторы не принимают во внимание налоги, которые они должны заплатить от полученной прибыли на фондовом рынке, например от продажи акций. А это между прочим достаточно серьезная тема.

Налогообложение может значительно повлиять на вашу общую доходность от торговли. И если от постоянных расходов (комиссии брокера и биржи за сделку) никуда не уйти, то снизить налоги вполне возможно.

Причем вполне легально. А на сэкономленные деньги можно дополнительно вести торговлю и получать с нее еще больше прибыли.

В некоторых случаях вообще можно не платить налоги при продажи акций (законными способами).

Какие налоги платит инвестор

Полученная прибыль на рынке ценных бумаг облагается 13%-м налогом. Это может быть либо получение дивидендов, либо рост курсовой стоимости бумаг.

При торговле акциями расчет прибыли формируется как разница между покупкой и продажей. Дополнительно из величины прибыли вычитаются торговые издержки, такие как плата за сделки купли-продажи и хранение.

Пример. Вы купили 1 000 акций по 100 рублей. Через 3 месяца вы продали их уже по 120 рублей за штуку на сумму 120 000 рублей. Ваша прибыль — 20 тысяч.

С нее также нужно вычесть комиссии за покупку 100 000 * 0,05% = 50 рублей и при продаже 120 000 * 0,05%= 60 рублей.

В итоге: налогооблагаемая база чуть уменьшится составит 20 000 — 50 — 60 = 19 890 рублей. Пустячок, а приятно.

Важно понимать, что величина налога образуется только после реализации бумаг. Если у инвестора есть на руках активы, стоимость которых на данный момент выше, чем цена их приобретения — это так называемая «бумажная прибыль». С нее вам ничего платить не надо.

Также нужно знать, что налог на прибыль от покупки-продажи формируется по методу FIFO (First in – First Out). Это значит, что при продаже учитывается в первую очередь стоимость более ранних купленных бумаг.

Пример. Вы купили 100 акций по 1 000 рублей, на сумму 100 тысяч. Через 3 месяца еще 100 акций, но уже по 1 200 рублей.

 Когда цена выросла до 1 500 рублей, вы решаете продать половину, то есть 100 акций. Ваша выручка составит 1500 х 100 акций = 150 000 рублей.

Чистая прибыль, для налогооблагаемой базы будет рассчитываться следующим образом: 150 000 — 100 000 = 50 000 рублей. С этой суммы и будет удержано 13%.

Если вы продадите 120 акций, то общая сумма приобретения будет составлять: 100 тысяч (100 акций х 1000 рублей) +24 тысяч (20 акций х 1200 рублей) = 124 тысячи. И она вычитается из общей вашей выручки при продаже.

При дарении ценных бумаг нужно оплатить 13%. Обязанность по уплате налогов возлагается на того, кто их получает. Освобождены от уплаты  родственники по первой линии и передача в результате наследования.

Кто и как удерживает налог

Приятная новость.

Брокер является налоговым агентом и в его обязанности входит расчет налогов и перечисление средств в бюджет. Но нужно понимать, что у вас на счету должна быть в наличии необходимая сумма (именно в деньгах, а не в ценных бумагах).

Если она отсутствует, то обязанность на уплату налогов возлагается на вас и соответственно все «прелести» с этим связанные: заполнение и подача декларации в налоговую (до 30 апреля), перевод необходимой суммы в бюджет (до 15 июня). За  нарушение сроков подачи декларации предусмотрен штраф: 5% от суммы за каждый месяц задержки, но не менее 1000 рублей.

Поэтому лучше заранее знать сумму, подлежащую уплате в налоговые органы и держать ее к моменту списания налогов.

Как узнать сумму налогов? У большинства брокеров в личном кабинете есть возможность расчета суммы налогов по вашему счету. Если такой возможности нет, просто уточните у своего брокер ее размер.

Когда удерживается налог?

  1. При получении дивидендов по акциям, на ваш счет падают «чистые» средства, с уже удержанными с них 13%.
  2. В конце года, 31 декабря брокер автоматически рассчитывает сумму, подлежащую уплате в бюджет. Само списание денежных средств происходит в течение следующего месяца — полное или частичное, по мере поступления денежных средств на вашем счету.
  3. При выводе денег с брокерского счета. Если сумма выводимых средств больше налоговой базы, то удерживается сразу весь налог. Если меньше — то только 13% от выводимой суммы. Все выплаченные в течение года налоги вычитаются из общей суммы в конце года.

Снижаем налоги

Налоги можно снизить несколькими способами. А в некоторых случаях и вообще уйти от обязательств их вы выплачивать. Причем вполне законными методами.

Налог берется только с чистого дохода инвестора. А чистый доход — это разница между прибыльными и убыточными сделками. Исходя из этого можно самостоятельно «сгенерировать» себе нужный убыток, чтобы полностью освободиться от уплаты налогов.

Как это сделать?

Продать имеющиеся в портфеле ценные бумаги, котировки которых упали после покупки. Таким образом у вас образуется убыточная сделка. Сумма убытка уменьшит ваш совокупный налог.

Пример. К концу налогового периода вы обязаны заплатить налог на прибыль в размере 5 000 рублей. У вас на руках есть 100 акций, которые вы покупали по 200 рублей.

В данный момент их котировки упали до 100 рублей. Вам нужно продать некоторое количество, чтобы получить убыток по сделке на сумму налога.

В данном случае это 50 акций с убытком в 100 рублей с каждой — 50 х 100 = 5 000 рублей.

Если вы планируете держать эти бумаги дальше, то можете сразу их выкупить обратно. Но при дальнейшей их продажи прибыль будет рассчитывать именно с этой цены покупки, то есть намного больше.

Что вам дает эта операция? Отсрочка по выплате налогов. А это возможность «пустить в дело» эти деньги, что позволить оперировать чуть большей суммой. Или же полное избавление от уплаты налогов в будущем.

Как продавать акции и облигации без уплата налога

Также полезно знать — как можно полностью вообще уйти от уплаты налогов. Причем опять совершенно законно.

Для ценных бумаг, приобретенных после 1 января 2014 года действуют льготы по уплате налогов.

Закон применяется для владельцев акций, державших их более 3-х лет. Для них предусмотрено получение определенного размера налогового вычета или полное освобождение от уплаты налогов на величину этого вычета при их дальнейшей реализации.

Размер вычета определяется по формуле:

N * 3 млн. рублей,

где N — срок владения бумагами (в годах), но не менее 3 лет.

За каждый год владения ценными вы освобождаетесь от уплаты налогов на сумму 3 миллиона при условии владения бумагами более 3-х лет. Для большинства частных долгосрочных инвесторов это дает возможность вообще не платить ни копейки налогов с получаемой прибыли.

Пример. В 2014 году были куплены акции компании по 100 рублей на сумму 10 млн. рублей. Через 3 года их стоимость выросла на 50%. Инвестор реализует полный пакет за 15 млн. рублей. Чистая прибыль — 5 миллионов. Но так как инвестор держал акции 3 года, то размер максимального вычета (3 года * 3 млн. рублей = 9 млн. рублей), полностью освобождает его от уплаты налогов.

Если бы изначально было вложено в 2 раза больше — 20 млн., то конечная прибыль составила бы 10 миллионов. В данном случае налог нужно было бы заплатить только с 1 миллиона (чистая прибыль минус налоговый вычет). Если бы инвестор продержал акции 4 года, то при максимальном размере вычета в 12 миллионов ( 4 года х 3 млн.), он опять полностью был бы освобожден от уплаты налогов.

При дарении или наследовании бумаг срок держания не обнуляется. Т.е. если вам подарили бумаги, купленные предыдущим владельцем  3 года назад, мы можете их продать на максимальную сумму в 9 миллионов без уплаты налогов.

Источник: https://vse-dengy.ru/fondovyiy-ryinok/birzha/umenshaem-nalogi-s-prodazhi-aktsiy.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.