Возврат налога за обучение в автошколе

Содержание

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 году

Возврат налога за обучение в автошколе

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Вычет за обучение в автошколе российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. В чем заключается последовательность действий гражданина, претендующего на данный вычет, при той или иной схеме его получения?

Кто может оформить рассматриваемый вычет?

Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:

  1. налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
  2. налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.

Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.

Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.

Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:

  • расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  • автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
  • у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).

Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:

  1. Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
  2. Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.

Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:

  • величины расходов на учебу в автошколе;
  • зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.

Факт завершения учебы в обоих случаях значения не имеет. Главное — чтобы на момент оформления вычета услуги автошколы были оплачены за счет личных средств налогоплательщика.

Оформление вычета в ФНС

Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:

  • паспорт;
  • справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа – за год, в котором заявитель платил за обучение);
  • копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
  • копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
  • заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).

Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:

  • копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
  • копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).

Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.

  1. Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.

При этом справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ должны быть подписаны за тот год, в котором была оплачена налогоплательщиком учеба.

После этого ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов, и если с ними все будет в порядке — перечислит вычет на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе из бюджета РФ по рассматриваемой схеме можно в размере, составляющем 13% от стоимости услуг автошколы по договору, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы для исчисления рассматриваемого вычета, которая определена в правовых актах — 120 000 рублей).

Также должно соблюдаться условие: за год, в котором произведены расходы на учебу, налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ (с зарплаты и иных источников) в размере, не меньшем, чем 13% от стоимости учебы в автошколе.

Пример.

Петров В.С. оплатил 40 000 рублей за обучение своего 18-летнего сына в автошколе. Зарплата Петрова В.С. составляет 50 000 рублей в месяц, с которой он платит НДФЛ в величине 6500 рублей (13% от 50 000).

При оформлении вычета по первой схеме Петров В.С. будет иметь возможность вернуть из бюджета сумму в 5200 рублей (13% от 40 000). Уплаченного даже за 1 месяц НДФЛ с его зарплаты хватит на это с избытком.

Оформление вычета за учебу у работодателя

Решение рассматриваемой задачи предполагает:

  1. Подготовку уведомления из ФНС (при соответствующей схеме оформления вычета все же будет необходимо один раз обратиться к налоговикам) о праве налогоплательщика на вычет.

Чтобы оформить данное уведомление, нужно передать в ФНС:

  • заявление в установленной структуре;
  • все те документы, что указаны в пункте 1 предыдущего раздела статьи (кроме справки 2-НДФЛ и декларации 2-НДФЛ — их оформлять в данном случае необязательно).

Получив документы от заявителя, ФНС в течение 30 дней выдаст налогоплательщику соответствующее уведомление.

  1. Передачу в финансовый отдел фирмы-работодателя:
  • уведомления, выданного специалистами ФНС;
  • заявления на вычет.

Второй документ может быть составлен в свободной форме (но бухгалтеры, возможно, предоставят удобную для них).

После этого налогоплательщик будет получать зарплату, на которую не будет начисляться НДФЛ — до тех пор, пока его исчисленная величина не достигнет 13% от расходов на учебу в автошколе (либо предельной величины в 15 600 рублей, которая, как мы отметили выше, определена законодательно).

Пример.

Знакомый нам Петров В.С. решает оформить вычет у работодателя. С учетом его зарплаты, а также величины НДФЛ, уплачиваемой с нее, он получит весь вычет в величине 5200 рублей в первый же месяц после его оформления — так как ежемесячный НДФЛ с зарплаты Петрова В.С., составляющий 6500 рублей, больше данного вычета.

Это как раз тот случай, когда фирме, в которой работает человек, нужно будет провести только 1 ежемесячную выплату, чтобы обеспечить получение сотрудником вычета за обучение в автошколе.

Фактически, Петров В.С. получит увеличенную месячную зарплату: к 43 500 — его зарплате за вычетом НДФЛ (50 000 — 6500), добавится 5200 рублей в виде вычета. Выходит, что на руки Петров В.С. получит 48 700 рублей.

При необходимости можно задействовать обе схемы оформления вычета за учебу в автошколе. Но не одновременно, а по очереди.

Пример.

Иванов А.С. в феврале 2015 года заплатил за обучение своего сына в автошколе 70 000 рублей. Он будет управомочен получить с этой суммы компенсацию в размере 9100 рублей (13% от 70 000).

Доход заявителя составляет 30 000 рублей в месяц, а уплаченный в бюджет НДФЛ с него — 3900 рублей (13% от 30 000).

В октябре 2015 года Иванов А.С. оформляет вычет за учебу сына в автошколе у работодателя. В результате, он получит:

3900 рублей от вычета — в качестве прибавки к зарплате в ноябре 2015 года (за счет законной неуплаты месячного НДФЛ в аналогичном размере);

3900 рублей от вычета — в качестве прибавки к зарплате в декабре 2015 года.

По состоянию на конец 2015 года у Иванова А.С. от вычета останется неиспользованная сумма — 1300 рублей (9100 — 2 * (3900)).

Данную сумму налогоплательщик управомочен получить в качестве вычета уже по первой схеме — через ФНС.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 г

Возврат налога за обучение в автошколе

Не все будущие автолюбители осведомлены, что у них есть возможность получения компенсации за потраченные деньги на автообучение посредством налогового вычета.

Возврат денежных средств возможен за персональное обучение и за обучение родственников. Стоит отметить, что возмещение доступно только для людей, которые уплачивают ежегодно 13% от зарплаты в рамках законного налогообложения.

Индивидуальные предприниматели лишены такого права, так как не уплачивают данный налог.

Получение налогового вычета за обучение в автошколе

Налоговое возмещение доступно при следующих обстоятельствах. Во-первых, за личное обучение. Во-вторых, за водительское образование для детей до 24 лет. В-третьих, за студентов очных отделений (до 24 лет). В-четвертых, за образование кровных братьев и сестер до 24 лет. А так как обучение при любых раскладах будет очным, то возврат доступен для всех категорий.

С персональным обучением все обстоит проще. А при возврате налога за близкого человека стоит позаботиться о том, чтобы договор с образовательным заведением составлялся именно на того гражданина, который в дальнейшем будет заниматься получением выплаты.

Если планируется возврат денежных средств за свершившееся образование девятнадцатилетнего ребенка, то именно с вами должен заключаться договор. В тексте указываются персональные данные того, кто в итоге будет обучаться.

Такие договоры достаточно распространены, поэтому проблем при составлении не возникнет, так как вычет стараются получить многие.

Таким образом, о социальном вычете стоит задумываться до поступления в школу. Он предоставляется, если у автошколы имеется лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения. Также налогоплательщик обязан предоставить официальные бумаги, которые подтвердят факт расходов на обучение.

Официальные заведения обладают соответствующими документами. Существуют нюансы предоставления денежного возмещения, которое связано с иными видами образования. Например, возвращенный налог распространяется на обучение, периоды академического отпуска, который был оформлен согласно установленному порядку.

Также вычет не распространяется на маткапитал.

Если оплата состоялась с помощью привлечения данных средств, то рассчитывать на возмещение не придется.

Сумма налога, подлежащая возврату

Законодательством установлены рамки на максимально допустимый размер вычета. Этим вопросом занимается 2-ой пункт ст. 219 налогового кодекса. Общая совокупность всех затрат за автообучение не должно превалировать над суммой сто двадцать тысяч рублей.

Таким образом, неустойка производится только с вышеуказанной суммы. Сюда входят затраты непосредственно на обучение, медицинские издержки, пенсионные взносы и так далее. Например, если ученик израсходовал на обучение 30 тыс. рублей, а медицинское обслуживание в процессе образования составило сто тыс.

, то вычет все равно можно будет получить только со ста двадцати тысяч.

Есть определенное ограничение, касающееся общей суммы на обучение в автотранспортной школе. Она равняется пятидесяти тысячам рублей на одного человека. Обычно это суммы достаточно для всего обучения. Если говорить о высшем образовании, то эта сумма, конечно, не достаточна. Следовательно, налог вернется не в полном размере. В таблице ниже представлен максимально доступный размер возмещения:

За персональное автообучение 120 000 * 13% = 15 600 руб.
За образовательный процесс ребенка 50 000 * 13% = 6 500 руб.

Чтобы получить данную сумму следует заполнить специальную декларацию и предоставить ее в налоговую инспекцию. Если ученик потратил сорок тысяч за автообучение, то возвращение средств доступно только в размере 5 тыс. 200 рублей.

Потраченные деньги на персональное и детское автообразование не взаимосвязаны, то есть можно вернуть налог независимо от того, сколько человек обучалось. Если собственное обучение составило 120тыс.

в общем, а на детей вы потратили по пятьдесят тысяч, при наличии двух детей, то возврат возвращается с 220 тыс.

Список документов для получения вычета

Вам понадобятся следующий пакет документов для того, чтобы стать обладателем частичного возврата за обучение водительским азам:

  • договор с автошколой;
  • действующая лицензия;
  • бумаги, подтверждающие оплату за процесс получения навыков вождения;
  • при оформлении налогового возврата за ребенка необходим документ, который подтвердит родство;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация;
  • правильно оформленное заявление на возмещение.

Как заполнить декларацию для возмещения?

Собственноручное заполнение декларации возможно только при наличии знаний о требования, которые имеются в приказе налоговой инспеуции. Инструкция, данная в приказе, устанавливает порядок ручного заполнения декларации:

  1. использование черной, фиолетовой или синей ручки;
  2. заполнение строго печатными буквами;
  3. каждый символ должен быть помещен в отдельную клетку, это правило распространяется на пунктуационные знаки;
  4. заполнение начинается с 1-ой левой клетки. В случае остатка пустых клеток, стоит поставить в них прочерк;
  5. обозначать только круглые суммы без вписывания копеек;
  6. ни в коем случае нельзя исправлять и перечеркивать написанное;
  7. допускается сокращения слов, которые по написанию слишком длинные, продолжения фраз разрешено вписывать вне основной строчки, то есть рядом или внизу.

Требования связаны с тем, что каждая декларация впоследствии сканируется и оцифровывается. Если требования не будут соблюдены, то компьютер не считает указанные сведения, а переписывать ручным способом инспекторы просто физически не смогут.

Также декларацию можно заполнить посредством электронной версии. Это возможно посредством установки соответствующей программы, именуемой как «Декларация».

Далее заполняются отдельные вкладки, в которых фиксируются данные о декларанте, а в графе «Доходы» нужно указать информацию о зарплате, соответствующей 2-ндфл.

Вначале стоит указать сведения о работодателе посредством нажатия зеленого плюса сверху от основного окна. Далее фиксируются все выплаты за прошедший год внизу окна. Все заполняется с отсылкой к справке 2-ндфл. Указываются абсолютно все доход, включая ежемесячную зарплату, отпускные и больничные расчеты и так далее.

Во вкладке вычеты стоит перейти в раздел, посвященный социальным выплатам. Если планируется получить возмещение за личное обучение, то выбираем раздел под названием «свое обучение». Далее вводится общая сумма, которая была потрачена на образование в автошколе, даже при условии ее превышения 120 тыс.

Во время формирования документа она автоматическим образом примет необходимое значение.

Если планируется возмещение за ребенка, то также следует воспользоваться зеленым плюсом, который расположен справа, и ввести сумму, которая была потрачена на автошколу, даже при превышении общего лимита в 50 тыс. руб.

Далее декларация сохраняется и распечатывается. Определенную часть документа следует заполнять собственноручно, а не с помощью электронного способа. Документы, прилагаемые к декларации, также фиксируются.

Каждая страница должна содержать текущую дату и личную подпись.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ?

Заявление на получение возмещения следует заполнять по следующему принципу:

  1. В шапке заявления указывается полное наименование налогового органа, в который вы подаете пакет документов. Точное наименование доступно на официальном портале ФНС;
  2. Также в шапке указываются персональный данные заявителя, ИНН и адрес по прописке. Эти данные также имеются на 1-ой странице декларации, сформированной ранее;
  3. В тексте указывается регулирующая ст. № 78, вписывается слово «уплаченная» и название налога за определенный год;
  4. ОКТМО и КБК обязательны для заполнения, также имеются в декларации;
  5. В заявление вносится фиксированная сумма, планируемая для возврата. Она также отображается в декларации;
  6. Внизу приводится банковский счет и другие необходимые сведения для возврата налоговым органом денег. Если имеется банковская карта, то удобнее будет указать реквизиты, которые можно получить в отделении банка;
  7. В завершении заявления ставится персональная дата и подпись.

Этим завершается сбор важных бумаг для получения возврата за автообучение. Далее требуется подать документы в ФНС и ожидать поступления средств на счет.

Срок для получения возмещения

Срок предоставления декларации в ФНС за предшествующий календарный год ограничен тридцатым апрелем, что указано в НК РФ в ст. № 229. Декларация подается, если в предыдущем году доходность была получена официально, а налог был уплачен (13%).

Налогоплательщик обязан отчитаться за эти доходы перед ФНС. Если имеются дополнительные доходы, которые были получены в предшествующем году, то декларацию можно подавать не в срок, то есть позже установленной даты.

Этот вопрос регулируется НК Российской Федерации ст. №78.

Таким образом, на заявление о возврате суммы, уплаченной за автообучение, дается три года с момента внесения суммы, которая указывается договоре.

Исключением являются иные обстоятельства, которые предусмотрены законодательством РФ в рамках налогообложения и других сборов.

Любой человек прошедший обучение в автотранспортной школе, может рассчитывать на частичную выплату от той суммы, которую он потратил в период образования. Но главное, чтобы все требования и документы были учтены налогоплательщиком.

Источник: https://270076.ru/raznoe/nalogovyy-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole/

Получение налогового вычета в 13 процентов и возврат денег за обучение в автошколе

Возврат налога за обучение в автошколе

Из дохода, получаемого каждым гражданином, удерживается специальный взнос, составляющий 13%. Добросовестным налогоплательщикам положено возмещение подоходного налога за обучение в автошколе.

Кроме этого, вернуть себе часть суммы можно в том случае, если в прошлом отчетном периоде были выполнены конкретные условия, например, совершено приобретение квартиры, понесены затраты на услуги по лечению или обучению.

Это право закреплено в Налоговом кодексе.

Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется

Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора.

Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну.

Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.

Имеют право претендовать на получение вычета:

  • лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
  • люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.

Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)

Различают 5 категорий налоговой льготы:

  1. Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
  2. Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
  3. Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
  4. Профессиональная. Применяется для физических лиц.
  5. Инвестиционная.

Можно ли сделать возврат налога за обучение в автошколе

Водительские курсы, как любая учёба, также попадают в категорию социальных вычетов. Получить возврат можно при следующих обстоятельствах:

  • учащийся в автошколе – налоговый резидент и отчисляет 13% взносов из своего дохода;
  • образовательное учреждение должно иметь лицензию.

Процедура вычета

Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично.

Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета.

Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.

Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.

Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется собрать определенный пакет оригинальных документов. В нем должны присутствовать:

  1. Заявление на возврат подоходного налога за обучение в автошколе.
  2. Оригинал паспорта и его ксерокопия.
  3. Заключенный договор о предоставлении образовательных услуг.
  4. Лицензия учебного заведения.
  5. Расходные документы (чек, платежное поручение).
  6. Получение вычета на близкого человека требует подтверждения родства, например, предъявление свидетельств о браке или о рождении детей.
  7. Справка 2-НДФЛ, предоставляемая бухгалтерской службой.
  8. Заполненная декларация форма 3-НДФЛ.

Условия назначения

Осуществить возврат денежных средств за обучение в автошколе можно только на конкретную сумму. Размер уплаченной стоимости не должен быть выше 120 000 рублей. В эту цифру может быть включены затраты и на лечение, проведенное в этом же году. Если при заполнении документов совершены ошибки, вернуть 13 процентов налога за обучение в автошколе не получится.

Способы возврата

Подавать пакет документов для рассмотрения заявки можно двумя способами: лично или через бухгалтерию. Такое право закреплено НК РФ. Если вычет будет оформляться работодателем, то сумма дохода, уменьшится на утвержденную льготу.

Получив уведомление из налогового органа, с вас удержат соответствующий размер из одной или нескольких заработных плат. При самостоятельной отправке в службу сумма выплачивается на счет в банке.

Для возвращения денежных средств потребуется собрать одинаковый пакет документов, вне зависимости от выбора способа возврата.

Какую сумму можно получить

Чтобы узнать какой налог вернут за обучение в автошколе, необходимо умножить размер израсходованных денег на 13%. Законодательством определено ограничение суммы, с которой можно вернуть НДФЛ.

Затраченные средства на себя не должны превышать 120 тысяч. Если расходы предполагали оплату образовательных или оздоровительных услуг ребенка, то вычет начисляется на сумму в 50 тысяч на каждого. При покупке недвижимости также можно получить возврат.

Максимальный размер выплаты составит 260 тысяч рублей.

Сроки проверки заявления

Контроль подлинности документов государственным органом осуществляется три месяца. После это имеется еще 30 дней на перечисление денежных средств. Работодатель, получив уведомление о принятии решения, производит удержание налога со следующей зарплаты.

Существует неопределенность со временем рассмотрения заявлений граждан. Инспекционный орган может исчислить срок совершения выплаты с учетом полного и частичного месяца.

Это приведет к тому, что человек будет ожидать деньги в один срок, а они придут несколько позже.

Важно знать! При просрочке платежей государственной службой могут быть начислены штрафы и пени, которые перечислят налогоплательщику.

Пример расчета

Допустим, сумма затрат на обучение гражданина на водительских курсах составила 40 тысяч рублей. Его возврат будет равен: 40 000 * 13% = 5 200 рублей.

Если помимо образовательных услуг в том же году было получено лечение, то размер затрат, из которого будет высчитываться взыскание, не должен составлять более 120 тысяч рублей. Из этих расходов посчитается 15 600 руб. (120 000 * 13%)

Совет! Также для удобства расчета можно использовать программный калькулятор. Для автоматического подсчета вводят затраты на обучение, общий налогооблагаемый доход, год получения услуги.

Кому не предоставляют налоговый вычет

Выплата суммы вычета за обучение в автошколе не положена лицам, которые не отчисляют 13% налога. Это могут быль студенты, женщины в отпуске по уходу за ребенком, люди, не имеющих работы, пенсионеры.

Не выплачивается сумма лицам, которым присвоен статус индивидуального предпринимателя, ввиду отсутствия отчислений подоходного налога. Это условие не относится к бизнесменам, работающим по общей системе обложения (ОСН).

При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2021 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.

Источник: https://pravodorog.ru/poshlina/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Возвращаем налоговый вычет за обучение в автошколе

Возврат налога за обучение в автошколе

Чем дальше, тем стоимость обучения на водители становится дороже. Она варьируется от автошколы к автошколе, от города к городу и зависит от множества факторов, которые не всегда можно понять. Ясно одно: если человек решил стать водителем, ему придется раскошелиться.

Однако далеко не все кандидаты в водители знают, что часть денег, вложенных в обучение, они могут вернуть. Называется это налоговый вычет за обучение в автошколе. В этой статье мы рассмотрим, как его правильно вернуть.

Кому вообще это доступно

Вы можете вернуть 13% от суммы на обучение — это налог на доходы физических лиц. Поэтому возвратить эту сумму могут только те граждане, которые сами платят этот налог. К примеру, индивидуальным предпринимателям это недоступно, поскольку им такой налог платить не нужно. А вот граждане, работающие в бюджетных организациях, вполне могут озадачиться такой процедурой.

Поскольку всегда гражданин должен платить, а не наоборот, кажется невероятным, что государство может что-то там гражданину вернуть. Однако всё так: эта процедура прописана в законах и совершенно легальна. Нужно только правильно и с умом к ней подойти.

Вы можете получить не только на себя, но и на:

  • обучение  детей в возрасте до 24 лет;
  • обучение подопечных в возрасте до 24 лет;
  • обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Есть только один момент, про который необходимо помнить: если вы налог возвращаете не на свое обучение, то договор, по которому будет учиться другой человек, должен быть заключен на вас — ну или на того человека, кто будет оформлять возврат налога.

Как это делается

Государство не только разработало эту процедуру, но и предоставило несколько способов, как ей можно воспользоваться. Итак, как же можно возвратить налоговый вычет за автошколу?

Всё просто: МФЦ, ГосУслуги или налоговая инспекция. Если вы действуете не через сайт, то приходите в учреждение, берете талончик электронной очереди, дожидаетесь, когда подойдет ваше время и — вперед, “сдаваться” с документами.

Имейте в виду, что налоговик только лишь примет ваш пакет документов, но сразу деньги не возвратит. То, что вы принесете, будет рассматриваться определенный промежуток времени, а сумма денежных средств в итоге придет на тот счет, который вы укажете в документах.

Какие документы требуются для возврата

Это очень важная часть! Прочитайте внимательно и соберите пакет документов в точности, как указано здесь. Если у вас чего-то не будет хватать, вам будет отказано в возврате и придется повторять всю процедуру. А это, поверьте, достаточно накладно по времени.

Во-первых вам понадобится договор с автошколой и лицензия учреждения. Она нужна потому, что если вы учились (не дай Бог!) в автошколе, не имеющей лицензии, вам никто возвращать часть стоимости не будет. Ну потому что так просто не делается — должна быть у учреждения лицензия на оказание соответствующих услуг.

Вы платили? Будьте добры сохранить все документы, которые подтверждают факт оплаты. Любые чеки, распечатки с электронных платежных систем — всё, что угодно, лишь бы по ним было понятно, что вы заплатили определенную сумму конкретному учреждению (автошколе).

Если вы оформляете вычет не на себя, а на ребенка, предоставьте доказательство родственной связи. Например, свидетельство о рождении.

Далее вам понадобится справка 2-НДФЛ. Она служит доказательством того, что из вашей зарплаты вычитается НДФЛ, соответственно вы имеете право на возврат части стоимости обучения.

Последние документы в списке требуемых — декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Если вы реально хотите получить налоговый вычет за учебу в автошколе на себя или своего ребенка, вам нужно аккуратно заполнить все эти документы и принести их инспектору. Тот проверит, примет их и пойдет процесс рассмотрения, после окончания которого вам на счет придут денежки.

На что еще обратить внимание?

На срок! Смотрите, такой момент. Предположим, вы прошли обучение в 2020 году. Вы можете подать декларацию в срок до 30 апреля 2021 года, но здесь очень тонкий нюанс: чтобы это сделать, вы должны в 2020 году иметь доходы, за которые вам нужно отчитаться. Иначе говоря, если вы прошли обучение в 2020 году, но сами этот год не работали, вы не имеете права подавать декларацию на возврат.

Но отчаиваться рано! Согласно ст.78 Налогового кодекса РФ вы можете подать декларацию на возврат в течение 3 лет с даты фактической уплаты суммы.

Возникает вопрос: если вы прошли обучение в 2016, но устроились на работу только в 2019 году, а все эти года не работали — как быть в такой ситуации?

Ответ простой: никак, вы не сможете использовать свое право на возврат налога. Процедура возврата есть, но есть также и определенные критерии. Если ваша ситуация им не удовлетворяет, то воспользоваться таким правом у вас попросту не получится.

Возврат налогового вычета ()

Источник: https://AvtoshkolyExpert.ru/vozvraschaem-nalogovyy-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole/

Налоговый вычет за обучение в автошколе: последние и самые актуальные новости

Возврат налога за обучение в автошколе

ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет за обучение в автошколе: последние и самые актуальные новости

Налоговый вычет за обучение в автошколе: последние и самые актуальные новости

Чтобы законно управлять автомобилем, необходимо пройти обязательное платное обучение в автошколе.

Слушатель курса оплачивает услуги преподавателей, которые проводят теоретические занятия, помогают освоить вождение.

Налоговый вычет за обучение в автошколе позволяет значительно сократить расходы.

Важно узнать, какие последние новости в 2018 году были связаны с процедурой оформления налоговой преференции, чтобы правильно, без ошибок применить её.

В каких случаях возможно получение налогового вычета

Перед началом сбора и самостоятельного оформления документов необходимо уточнить, как получить налоговый вычет за автошколу.

Специалисты инспекций разъясняют, что для возврата части уплаченного налога на собственный доход требуется соблюдение нескольких определяющих условий.

Одно из них – наличие у образовательной организации обязательного документа – лицензии, которая разрешает вести деятельность в сфере образования.

Для получения точной информации о категориях лиц, которым доступен возврат средств, рекомендуется подробно ознакомиться с содержанием статьи 219 Налогового кодекса. Важно использовать для изучения его редакцию с внесенными изменениями, актуальными на 2018 год.

Кто может осуществить возврат НДФЛ

Налоговый вычет за обучение в автошколе 2018 года можно оформить и затем вернуть деньги только в том случае, если налогоплательщик имеет на него право.

НК РФ конкретно определяет возможных получателей такого социального вычета.

Это те лица, за которых работодатель в полном объеме начисляет, уплачивает в бюджет НДФЛ.

Расчет налогового вычета за обучение в автошколе

Его ставка в 2018 году составляет 13% от заработка. Перечисления могут учитываться от нескольких источников, суммироваться.

С некоторых доходов граждан НДФЛ не взимается. Потому для них получить налоговый вычет за обучение в автошколе будет невозможно.

В эту группу «исключений» входят несколько категорий, которые могут получать государственные пособия или стипендии:

  1. безработные, они могут быть официально зарегистрированными в государственных службах занятости или не стоять на учете в таких органах;
  2. студенты, обучающиеся в средних и высших учреждениях профессионального образования;
  3. пенсионеры, которые окончили трудовую деятельность;
  4. женщины, осуществляющие уход за детьми до трех лет;
  5. индивидуальные предприниматели (кроме тех, кто использует ОСН).

Какие родственники могут претендовать на выплату

Не только сам работающий налогоплательщик может рассчитывать на возврат денег из бюджета.

Законодательство четко определяет круг лиц – близких родственников, которые могут его оформить, претендовать на его получение.

Это родители супруги, родители, братья и сестры, дети (они могут быть родными или взятыми под опеку).

Важно, что налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе можно получить только при некоторых условиях.

Первое из них возраст – дети должны быть совершеннолетними, но не старше 24 лет.

Обучение в автошколе — важный шаг в жизни любого человека

Другое обстоятельство, которое будет учитывать специалист инспекции при приеме заявления – обучение на дневном отделении ВУЗа или ССУЗа.

«Пограничный» возраст в 24 года может вызывать вопросы. Законодательство разъясняет, что на получение возврата денег могут рассчитывать родители студентов, если они сдают на права и в учебном заведении в год достижения своего 24-летнего возраста.

Как оформить возврат денет за обучение на права

Перед тем, как получить налоговый вычет за автошколу, требуется узнать важную информацию:

  • о содержании пакета документов, который необходимо представить в территориальное отделение ФНС;
  • об особенностях заполнения декларации;
  • на какую сумму возврата уплаченного налога может рассчитывать заявитель;
  • в какие сроки можно подать декларацию.

Ответы на все возникающие вопросы можно получить, если внимательно изучить НК РФ, его статью 219.

Какие документы потребуются

Чтобы претендовать на налоговый возврат за собственное обучение на управление транспортным средством или оформить его за близких родственников, требуется заявить о своем праве – подать декларацию с подтверждающими документами в отделение ФНС.

Получение налогового вычета с помощью портала госуслуг

Необходим личный визит в офис. Если у гражданина имеется ЭЦП, он может отправить заявление через электронный ресурс – госуслуги.ру.

Для получения выплаты через инспекцию необходимо дождаться окончания года, в котором проходило обучение и был получен доход.

Потребуются:

  1. заполненное заявление или декларация по утверждённой форме;
  2. личный паспорт, паспорт родственника, за которого необходимо получить возврат налога, а также ксерокопии паспортов;
  3. свидетельства, подтверждающее родственную связь;
  4. документы школы для будущих водителей – копия лицензии на право образовательной деятельности;
  5. договор об оказании платных услуг по обучению;
  6. платежные квитанции, подтверждающие уплату суммы за обучение, указанной в договоре;
  7. справки о дневной форме обучения для студента;
  8. номер счета в банке;
  9. справки об уплате НДФЛ по утвержденным формам.

Вычет можно оформить по месту работы. После подачи документов в ФНС, проведения их проверки налоговики уведомляют работодателя о необходимости уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ.

Максимальный размер вычета

Действующее законодательство России прописывает предельный размер НДФЛ к возврату по поданной декларации. Его величина зависит от нескольких условий.

Родители студентов учебных заведений по дневной форме (собственных детей или опекаемых) могут получить социальный вычет до 50000 рублей в год на каждого ребенка.

После подачи документов для возврата НДФЛ за учебу в автошколе супруга, братьев или сестер и лично гражданина его лимит составит 120000 рублей.

В такой годовой сумме также учитываются расчёты для других вычетов – лечение, страхование жизни, иные социальные расходы.

Существует ли срок давности для подачи документов

Если документы об учебе в автошколе и доход, из которого был удержан НДФЛ, был получены в 2018 году, подать декларацию с пакетом документов для получения социальной выплаты станет возможно уже в 2019 году. НК РФ определяет крайний срок приема заявлений от граждан – 30 апреля следующего года.

Можно воспользоваться помощью профессионалов – обратиться в юридическую фирму

Случается, что в год собственного обучения в автошколе или когда «на права» учились близкие родственники, налоги на доходы физических лиц в бюджет не перечислялись.

В этом случае подать документы на получение удержанного НДФЛ невозможно. Право на возврат денег сохраняется в течение трех последующих лет – декларацию можно принести в инспекцию после завершения года, в котором уже исчислялся НДФЛ.

Заключение

После оплаты за образовательные услуги у граждан часто возникает вопрос – «можно ли получить налоговый вычет за автошколу?».

Законодательство РФ четко определяет, при каких условиях следует рассчитывать на возврат денежных сумм, указывает сроки и способы подачи заявления.

Иногда налогоплательщики испытывают затруднения с заполнением декларации.

Чтобы подать документ без ошибок и в срок получить деньги на личный счет, можно воспользоваться помощью профессионалов – обратиться в юридическую фирму, оказывающую подобные услуги за плату.

: Налоговый вычет на обучение в автошколе

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/nalogovyy-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.